¿Qué es un puerto seguro 401k?

Un puerto seguro 401 (k) es un tipo de plan de jubilación 401 (k) que permite a los propietarios de pequeñas empresas eludir una prueba específica del Servicio de Impuestos Internos.

El problema Safe Harbor 401 (k) s está diseñado para resolver

Antes de intentar comprender qué es un puerto seguro 401 (k), debe saber por qué alguien querría uno. La mayoría de los planes 401 (k) enfrentan una prueba anual de no discriminación. El IRS verifica si un empleado altamente remunerado o propietario de un negocio está maximizando las contribuciones 401 (k) para el año, mientras que el resto de los empleados está retrasado en sus ahorros.

El IRS quiere ver que todos los empleados estén aprovechando el plan de jubilación, no solo aquellos con los empleos mejor remunerados. Por lo tanto, prueba el plan para averiguar si las contribuciones promedio de los empleados altamente compensados ​​(aquellos que ganaron al menos $ 120,000 en 2016 o poseen más del 5 por ciento de participación en el negocio) no exceden las contribuciones promedio de todos los demás por más más del 2 por ciento.

Si usted es dueño de un negocio y su 401 (k) tiene bajas tasas de adopción o tasas de ahorro entre los empleados de rango, puede levantar una bandera para el IRS. De acuerdo con Plan Sponsor Council of America (un grupo de cabildeo para la industria de planificación de la jubilación), la mayoría de las empresas pasan la prueba, pero alrededor del 40 por ciento afirma haber informado el reembolso o la restricción de las contribuciones del plan para hacerlo.

¡Eso es correcto, reembolsando contribuciones! El IRS en realidad puede rechazar una contribución al plan de jubilación que considere excesiva.

Entonces usted o su empleado deberán impuestos federales y estatales sobre el dinero. También podría haber una tarifa de penalización del 10 por ciento. Si el plan no puede repararse a través de contribuciones reembolsadas, existe el riesgo de que se reembolsen sus ahorros 401 (k) completos. (Hay una historia fascinante del 401k Help Center que describe la sensación de incertidumbre de un empleado después de que el plan de su empleador fallara una prueba de no discriminación). Sería el peor día para su plan de jubilación y podría desalentar o frustrar los ahorros de los propietarios de pequeñas empresas y sus empleados.

¿Qué es un puerto seguro 401 (k)?

Un puerto seguro 401 (k) es una forma de estructurar un plan que pasa automáticamente la prueba de no discriminación o la evita por completo. Es relativamente fácil de hacer, pero el empleador debe hacer contribuciones al plan de cada empleado: el mismo porcentaje de salario para todos. Por ejemplo, por cada contribución realizada por un empleado, la compañía agrega otro 5% de su salario. El monto que iguale dependerá de sus propias contribuciones como propietario de un negocio.

No se permite un largo calendario de otorgamiento con planes de puerto seguro, las contribuciones se otorgan cuando se realizan. Esto significa que tiene que darles a todos los empleados su parte, incluso aquellos que se van o son despedidos durante el año.Puede diseñar su plan para limitar las contribuciones correspondientes únicamente a aquellos empleados que difieren la compensación o hacen contribuciones para todos, incluidos los empleados que no contribuyen a sus propios planes.

Según SafeHarbor401k. org, los planes pueden asignar contribuciones de una de estas tres formas:

1. Básico: el empleador iguala el 100 por ciento del primer 3 por ciento de la compensación, más el 50 por ciento del próximo 2 por ciento de la compensación.
2. Mejorado: el empleador iguala al 100 por ciento en el primer 4 por ciento de la compensación.
3. No electivo: el empleador contribuye con el 3 por ciento de la compensación a todos los empleados elegibles.

Puede ser un precio pequeño para pagar por el seguro que su propio plan aprobará. Si su plan ya incluye contribuciones 401 (k) que coincidan, es posible que ya esté a salvo. Se puede adjuntar una disposición de puerto seguro a cualquier tipo de plan de jubilación o 401 (k). Pero requiere mucha notificación por escrito y educación para los participantes del plan. Y deben recibir estos documentos dentro de 30 a 90 días de comenzar a trabajar. Una vez que haya configurado un plan, será bastante fácil de ejecutar.

Configurando un puerto seguro 401 (k)

Obtener la configuración de un plan es la parte difícil. No es un proyecto de hágalo usted mismo. Incluso si su abogado de impuestos, planificador financiero o contador quiere establecer un plan para usted, tiene sentido al menos hablar con un administrador de plan profesional y decidir si tiene más sentido tener un especialista.

Incluso hay alternativas a un puerto seguro 401 (k). Una empresa puede estructurar un plan basado en la edad, de modo que los inversores más cercanos a la jubilación puedan recibir más aportes del empleador. También hay algo que se llama un nuevo plan de comparabilidad, que rompe a los empleados según las clases o los niveles, y que los empleados mayores o clave reciben una mayor participación en los beneficios. Encuentre a alguien que entienda las diversas opciones, se las explique y luego encuentre la manera de maximizar los límites de contribución para usted y otros empleados clave.

Los planes Safe Harbor 401 (k) tienden a ser más adecuados para empresas con flujos de ingresos predecibles. Si su empresa puede tener dificultades para encontrar fondos equivalentes de forma consistente, entonces otros planes 401 (k) pueden ser una mejor alternativa a la Safe Harbor 401 (k).

Para encontrar un plan de jubilación personalizado 401 (k) para su pequeña empresa, el Centro de ayuda 401k ofrece una lista de proveedores de planes de jubilación. También puede pedirle a los dueños de negocios locales o profesionales financieros en su área que le den los favoritos locales. Las fábricas de planes no son necesariamente mejores que los expertos conocedores que viven en su área. Cuando se busca un puerto seguro, vale la pena darse una vuelta.