Manejo de la participación de un beneficiario antes de la baja de un patrimonio

La muerte de un beneficiario es uno de los mayores problemas que pueden ocurrir cuando un último testamento o un fideicomiso activo revocable no se actualiza regularmente. Cuando un beneficiario fallece antes que el testador -la persona que dejó el testamento- o el fideicomisario, ¿qué sucede con la parte del patrimonio o fideicomiso del beneficiario si ya no está vivo para recibirlo? Depende de lo que diga, o no diga, la voluntad o la confianza sobre la parte del beneficiario fallecido.

Cuando el legado "caduca"

El testamento o la confianza podría decir: "Le doy el 20 por ciento de mis bienes a Bob si me sobrevive". Si Bob no sobrevive al testador o al fideicomisario, entonces la parte de la herencia de Bob "caducará", como dicen en jerga legal. En otras palabras, el 20% de las acciones de Bob simplemente no se creará porque ya no está vivo para aceptarlo.

Entonces, ¿qué le sucede? Debido a que la acción nunca se creó, generalmente permanece en el estado para dividirse entre otros beneficiarios. El 20% caducado de Bob se convertiría en parte de lo que se llama el "residuario" de la propiedad: lo que queda después de que se realicen legados específicos.

En la mayoría de los casos, el resto del patrimonio pasará a otros beneficiarios supervivientes. Por ejemplo, a Bob se le pudo haber dado el 20 por ciento mientras que Sally recibió el 40 por ciento y Joe recibió el 40 por ciento. Debido a que el 20 por ciento de Bob se absorbe de nuevo en el patrimonio, efectivamente haciéndolo más grande de lo que hubiera sido si hubiera podido aceptar su parte, las acciones de Sally y Joe crecen.

Disposiciones de Stirpes

¿Qué pasa si la voluntad o la confianza dice: "Le doy el 20 por ciento de mis bienes a Bob si él me sobrevive. Si Bob no me sobrevive, le doy el 20 por ciento de mi patrimonio a los descendientes vivos de Bob, por agitación ". Por agitación es más jerga legal que se traduce como "por raíces". En este caso, las raíces son los hijos de Bob.

Si Bob no vive, pero le sobreviven dos niños, Sally y Walter, y si Bob no tiene hijos fallecidos, entonces Sally heredaría el 10 por ciento de la herencia y Walter heredaría el 10 por ciento de la herencia. Cada uno obtendría una participación del 50 por ciento de la parte de Bob.

¿Qué pasa si Sally también falleció pero le sobreviven dos niños, Alex y Zane? Luego Alex recibiría el 5 por ciento, Zane recibiría el 5 por ciento y Walter recibiría el 10 por ciento original. Una vez más, Alex y Zane recibirían cada uno el 50 por ciento de la participación de Sally. La parte de cada padre fallecido pasa a sus hijos en igual medida. Si Sally tuviera solo un hijo, ese niño habría heredado su 10 por ciento completo. Debido a que tuvo dos hijos, deben compartirlo por igual.

Leyes de estado intestada

¿Qué pasa si el testamento o fideicomiso establece: "le doy el 100% de mis bienes a Bob" y eso es todo.Nada más está escrito. No hay otros beneficiarios Ahora, ¿qué pasa con la parte de Bob?

Lo más probable es que pase a los parientes más cercanos del difunto en base a las leyes de estado intestado de su estado. Estas leyes entran en juego cuando un difunto muere sin un plan de herencia y el tribunal debe tratar de averiguar qué habría querido hacer con su propiedad si se hubiera tomado la molestia de redactar un testamento o crear un fideicomiso en vida.

Pero no hay conjeturas involucradas para el juez porque cada estado tiene una lista prescrita en sus estatutos sobre quién hereda cuando sucede esto. Esto se llama "sucesión intestada".

La mayor parte del patrimonio a menudo va para el cónyuge sobreviviente, y los hijos del difunto también reciben una parte. Es posible que nadie más, ni los hermanos, ni los padres del difunto, y ciertamente no los descendientes de Bob, recibirían nada si el difunto dejara un cónyuge e hijos sobrevivientes. Lo más probable es que hereden todo, siempre que no hayan fallecido antes que el testador. Obtendrán el 100 por ciento de Bob, incluso si eso no fuera lo que el difunto quería o pretendía.

The Bottom Line

Confuso, ¿no? Es por eso que generalmente recomiendo que los clientes actualicen sus testamentos o fideicomisos después de eventos que cambian la vida, como la muerte de un beneficiario designado.

A la larga, ahorrará tiempo y dinero, y los verdaderos deseos del testador o creador de confianza serán claros e inequívocos.