Entendiendo el impuesto al IVA: ventajas y desventajas

¿Qué es un impuesto sobre el IVA?

Un impuesto sobre el IVA, o el impuesto al valor agregado, es un método tributario que se ha utilizado en todo el mundo desde la década de 1950. El principio detrás del impuesto sobre el IVA es que se impone un impuesto al comprador en toda la cadena de suministro de un producto, desde la compra inicial de las materias primas hasta el consumidor minorista del producto. También se aplica a la venta de servicios.

Como dice Wall Street Journal , el impuesto sobre el IVA se "aplica al precio minorista".

Todos los países de la Unión Europea y muchos otros países del mundo tienen un IVA o GST. La UE describe un IVA como:

• un impuesto general que se aplica, en principio, a todas las actividades comerciales que impliquen la producción y distribución de bienes y la prestación de servicios.
• un impuesto sobre el consumo porque en última instancia es asumido por el consumidor final. No es un cargo en las empresas.

IVA y turistas fuera del país

La excepción para los consumidores que pagan el impuesto sobre el valor añadido es que si los consumidores no son residentes del país, pueden solicitar un reembolso de el impuesto al IVA que pagaron. Por supuesto, muchos turistas olvidan reclamar este reembolso, con el resultado de que el dinero va al departamento de ingresos del país.

Aquí hay un ejemplo de cómo funciona un impuesto al IVA para los consumidores que viven fuera del país: en Irlanda, la tasa del impuesto del IVA es del 23%. Pero los visitantes de países que no pertenecen a la Unión Europea pueden reclamar un reembolso de este impuesto, si el reembolso se presenta (con recibos detallados) dentro de los 3 meses.

Impuesto sobre el valor añadido frente al IVA

Un impuesto sobre las ventas se aplica únicamente al consumidor al final de la línea. El consumidor no puede solicitar un reembolso. El IVA y el impuesto a las ventas son similares en el sentido de que las empresas pueden tener una exención del impuesto sobre las ventas de pagar el impuesto sobre las ventas de los productos que finalmente terminan vendiendo a un consumidor.

¿Deberían los Estados Unidos tener un impuesto sobre el IVA?

Una posible forma de financiar el mayor déficit en la historia de los EE. UU. Es un impuesto al valor agregado (IVA), también llamado impuesto nacional a las ventas. Aquí hay un resumen de los argumentos a favor y en contra del impuesto al IVA en los EE. UU.

Beneficios de un IVA para los EE. UU.

• Un IVA eliminaría (afirman los defensores) el laberíntico sistema de impuesto a la renta de los EE. UU. El IVA es mucho más eficiente y generará más ingresos.
• Un IVA también resolvería el problema de los impuestos a las ventas en línea perdidos, ya que la imposición de un IVA significaría que todas las ventas, incluso las ventas en línea, serían gravadas.
• Un IVA proporcionaría ingresos adicionales para reducir el déficit y financiar programas críticos como la atención médica para todos los estadounidenses.

Desventajas / problemas del IVA:

• Los impuestos sobre el valor agregado (IVA) son tremendamente regresivos, y el costo recae principalmente en los pobres.
• Será difícil, si no imposible, eliminar el IRS y el sistema de impuesto a la renta en la U.S., entonces el IVA será solo otro impuesto impuesto al pueblo estadounidense.
• Si el IVA reemplaza los impuestos a las ventas estatales, los estados armarán un escándalo. El sistema de impuestos estatales sobre las ventas es extremadamente complejo, ya que algunos estados no cobran impuestos estatales sobre las ventas y otros gravan a diferentes tarifas, incluidos los impuestos a las opciones locales que cobran las ciudades y los condados. Eliminar este lío podría tomar muchos años.
• Los cálculos del IVA serían terriblemente costosos para las empresas, que tendrían que calcular el IVA en cada producto, en cada paso del proceso. Estos costos, por supuesto, pasarían a los consumidores, junto con las tasas del IVA.