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Cuando el 15 de abril se acerca, y es hora de presentar sus impuestos como autor de un libro, cuanto más sepa acerca de sus deducciones, mejor. Claro, sus bolígrafos, tinta de impresora y papel son deducibles de impuestos, pero puede aprender algo nuevo en los siguientes detalles y sugerencias sobre las deducciones de impuestos del autor del libro.
(Si nunca antes ha presentado impuestos como un "autor" pero le gustaría, primero lea esto para ver si sus esfuerzos de redacción califican como un negocio, en lugar de un hobby).
Por supuesto, general las buenas reglas de mantenimiento de registros del IRS se aplican aquí.
Guarde los recibos, anote los nombres de los invitados en las comidas o eventos, y asegúrese de indicar claramente el propósito comercial del gasto, y asegúrese de verificar las suposiciones con su preparador de impuestos pagado informado. De esta forma, si el IRS lo audita, tendrá un recuerdo claro y una confirmación de sus deducciones comerciales legítimas.
Autores pueden deducir contratistas de libros pagados, traductores autónomos y tarifas de agencias
¿Pagó a un editor independiente para editar su manuscrito? ¿Le pagaste a un artista gráfico para que diseñara tu sobrecubierta? Fotógrafos, ilustradores, correctores de estilo: las tarifas pagadas a los contratistas de desarrollo de libros son deducibles de impuestos, al igual que los costos de servicios externos, como un publicista independiente, un desarrollador de sitio web para su sitio web de autor o un productor de video para su avance de libro en línea.
Los agentes literarios envían a los autores sus cheques de regalías durante el año con los honorarios porcentuales de la agencia deducidos de la parte superior de sus ingresos, y al final del año un formulario 1099-MISC que un autor obtiene de su agencia reflejaría eso.
Si eso es cierto en su caso, por supuesto, no reclamaría los honorarios de la agencia como una deducción, porque ya se dedujeron de sus ingresos. Reclamarlos dos veces sería doble inmersión.
Sugerencia fiscal del autor: Si le paga a un contratista independiente o independiente más de $ 600 en su proyecto de libro, deberá enviar al contratista y al IRS un Formulario 1099-MISC (suponiendo que no retuvo ningún impuestos del contratista o honorarios del profesional independiente).
¿Qué califica como un gasto de "Comidas y entretenimiento"?
La mayoría de los gastos de comida y entretenimiento relacionados con su profesión como autor se deducen al 50%, siempre que el evento tenga un objetivo comercial claro, lleve un registro de la discusión y conserve los recibos por más de $ 75. Eso significa que si paga el almuerzo con una entrevista para su libro, o si está almorzando con su publicista independiente para hablar sobre la estrategia de la campaña publicitaria del libro, la mitad del gasto es deducible de impuestos.
Sin embargo, el IRS permite deducciones del 100% "si brinda comidas, entretenimiento o instalaciones recreativas al público en general como medio de publicitar o promover la buena voluntad en la comunidad.Por ejemplo, ni el gasto de patrocinar un programa de televisión o radio ni los gastos de distribución gratuita de alimentos y bebidas al público en general están sujetos al límite del 50%. "(1)
Consejo de impuestos del autor: Si espacio alquilado y para celebrar una fiesta pública de lectura de libros para su nueva novela, el costo de alquilar la instalación y pagarle al servicio de comidas puede ser deducible al 100%, porque el objetivo del evento es publicitar y promocionar su nuevo libro. < Gastos publicitarios de autor
La categoría de "Publicidad" de Schedule C se utiliza ampliamente para abarcar muchos elementos de gastos en sus planes de comercialización y publicidad de libros relacionados con su promoción y su escritura.
Algunos ejemplos de artículos publicitarios específicos de los autores :
Anuncios: el diseño, la creación y la colocación o los honorarios de los medios de impresión (periódicos o revistas), televisión o publicidad en Internet. Esto incluye tarifas de pago por clic o colocación pagada en un catálogo relacionado con su libro ( por ejemplo, tener su libro en la lista de Ingram o Catálogos de mayoristas de libros de Baker y Taylor o listado).
- Diseño de logotipo y marca: para usted como autor, para establecer una apariencia reconocible con el objetivo de atraer lectores a su libro o serie de libros.
- Folletos, folletos, anuncios publicitarios, tarjetas de visita, para sus apariciones públicas, como lecturas o firmas de libros en un festival de libros. Puede deducir el costo de diseño, impresión y distribución.
- Objetos promocionales o regalos (algunos ejemplos pueden ser marcadores, carteras de libros que promocionan el título o el diseño de su sobrecubierta, camisetas, bolígrafos, blocs, etc.)
- Señalización (por ejemplo, para anunciar la firma de su libro) y mostrar los costos. Esto podría incluir pancartas, carteles, ¡incluso una valla publicitaria si tuviera el presupuesto para ello!
- Costos del sitio web: estos incluyen el diseño y desarrollo de su sitio web de autor, así como los honorarios de alojamiento mensuales o anuales.
- Boletines informativos: si paga un servicio de boletines como (como Constant Contact o MailChimp) para enviar boletines a sus lectores, las tarifas mensuales son deducibles de impuestos.
- Sugerencia fiscal del autor:
Si usted es un autor autopublicado que pagó una tarifa con todo incluido para publicar y promocionar su libro, asegúrese de verificar si los artículos promocionales están incluidos en su paquete. Dependiendo de su estado impositivo, puede dividir el costo de estas tarifas publicitarias para incluirlas en sus deducciones del Anexo C. Descargo de responsabilidad:
Este artículo está destinado a brindar información general sobre la información fiscal que podría aplicarse a los escritores, y para brindarles a los lectores un punto de entrada para que ellos mismos puedan seguir investigando. Si bien se hizo todo lo posible para garantizar que la información de este artículo fuera precisa en el momento en que se escribió, la guía del sitio de publicación de libros es un escritor, no un experto en impuestos. Por lo tanto, cualquiera que presente sus impuestos debe consultar a un preparador de impuestos calificado o un experto en impuestos para conocer las leyes federales y estatales actualizadas sobre impuestos a las ganancias e impuestos sobre las ventas y más detalles sobre cómo se pueden aplicar estas reglas a una situación fiscal individual. Para recursos específicos del IRS con respecto a los temas mencionados en este artículo, consulte la Publicación 334 del IRS (2012), Guía de impuestos para pequeñas empresas
Nota: La información general incluida en este artículo no debe utilizarse para evitar multas fiscales que podría ser recaudado por el IRS (ver el reglamento de la Circular del Tesoro 230 para la disposición específica).
Lea algunos consejos generales sobre buenos registros de impuestos para las pequeñas empresas.
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