Enviando Impuestos y deducciones de dinero a la prisión

¿Puedo tomar una deducción fiscal por el dinero que le envío a mi hijo en prisión y el dinero que gasto en ropa?

No puede tomar una deducción fiscal por el dinero enviado a su hijo en la prisión, o enviado a otra persona, para el caso. El dinero, la comida, la ropa, los juguetes y otros artículos enviados a una persona se consideran obsequios, y los obsequios no son deducibles de impuestos. (La única excepción a esto es cuando da dinero u otros artículos a una organización benéfica calificada.

Las donaciones benéficas se pueden incluir como una deducción detallada en el Anexo A del Formulario 1040. La respuesta breve a su pregunta es no.

Sin embargo, si su hijo vivió con usted durante más de la mitad del año y si su hijo no proporcionó más de la mitad de su propio apoyo financiero, entonces usted puede ser elegible para reclamar a su hijo como dependiente bajo las reglas de hijos calificados . Puede demostrar que proporcionó la mayor parte del apoyo de su hijo si (1) su hijo vivió con usted durante más de la mitad del año, y (2) puede demostrar que su hijo no brindó más de la mitad de su propio sustento. Usted no dijo cuánto tiempo su hijo estuvo en prisión. Déjame darte un ejemplo.

Angela, madre soltera, tiene dos hijos, Barbara y Charles. Ambos niños viven con ella. Charles se mete en problemas con la ley y va a la cárcel en julio. Charles permanece en prisión el resto del año. Según este escenario, Angela puede tener derecho a reclamar a sus dos hijos como dependientes en su declaración de impuestos.

Una de las pruebas cruciales para reclamar un dependiente es que los dependientes no pueden proporcionar más de la mitad de su propio apoyo financiero. Angela puede demostrar que ambos niños vivieron con ella durante más de la mitad del año. Angela también puede demostrar que ninguno de los dos aportó más de la mitad de su propio apoyo.

En el caso del hijo en prisión, claramente no está ganando un ingreso y brindando su propio apoyo.

Si bien esta situación específica (un dependiente encarcelado) no se menciona en la ley tributaria o en las instrucciones del IRS, basé el escenario anterior en un caso del Tribunal Tributario de 2002 (T.C. Memo 2002-258 [PDF]). El problema, en ese caso, era si el padre podía reclamar a su hijo como dependiente y como hijo calificado para el crédito por ingreso del trabajo, a pesar de que su hijo estuvo en prisión todo el año. El Tribunal Tributario razonó que, dado que el padre no proporcionó más de la mitad del sustento del hijo, el padre no pudo reclamar al hijo como dependiente. Además, dado que el hijo no vivía con su madre durante más de 6 meses al año, la madre no podía reclamar a su hijo para obtener créditos salariales. Sin embargo, la definición de dependiente ha cambiado desde que el Tribunal Fiscal emitió su decisión en 2002. Bajo las nuevas reglas, puede ser más fácil que un niño encarcelado sea reclamado como dependiente dado que la nueva ley establece que los dependientes no pueden proporcionar más de la mitad de su propio apoyo.

Cabe señalar que otros beneficios impositivos relacionados con los niños, como el estado civil para efectos de cabeza de familia, el crédito por ingreso del trabajo y el crédito fiscal por hijos tienen diferentes criterios de elegibilidad.

El estado del jefe de familia, por ejemplo, requiere que un contribuyente deba proporcionar más de la mitad del apoyo financiero del dependiente; y este podría no ser el caso si el niño está encarcelado.

Para obtener más información sobre cómo reclamar un dependiente, debe leer "Exenciones personales y dependientes" (Capítulo 3 de la Publicación 17 del IRS) para obtener todos los detalles sobre los criterios para reclamar un dependiente.