Video: IRS Taller: Impuestos de Negocio para Empleados por Cuenta Propia (en Espanol) 2025
¿Cómo pagan los propietarios de empresas por cuenta propia el Seguro Social y Medicare?
Los empleados y sus empleadores pagan impuestos de Seguridad Social y Medicare según el nivel de ingresos del empleado. Cada uno contribuye a este pago de impuestos, la mitad y la mitad. Estos impuestos se llaman impuestos FICA.
Las personas que trabajan por cuenta propia también están obligadas a pagar el impuesto de Seguridad Social y Medicare, pero lo hacen de forma diferente. Los propietarios de pequeñas empresas pagan impuestos de Seguridad Social y Medicare sobre las ganancias del negocio.
Estos impuestos se llaman, colectivamente, "Impuestos de trabajo por cuenta propia".
A veces estos impuestos se conocen como impuestos SECA. SECA significa {(Ley de contribuciones de autoempleo) incluye OASDI (Seguro de vejez, sobrevivientes y discapacidad), también conocido como Seguro Social y Seguro de salud (comúnmente conocido como Medicare).
¿Qué es la tasa de impuestos de trabajo por cuenta propia?
Para los ingresos del trabajo por cuenta propia obtenidos en un año en particular, la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es 15. 3% . La tasa consta de dos partes: 12. 4% para la seguridad social (seguro de vejez, sobrevivientes y discapacidad) y 2. 9% para Medicare (seguro hospitalario).
La parte del Seguro Social está limitada a un monto máximo, que cambia cada año. Si sus ganancias netas superan el máximo de ese año, continúa pagando solo la porción de Medicare del impuesto SECA.
¿Cómo se determina el ingreso imponible de un dueño de negocios para el impuesto de trabajo por cuenta propia?
Los dueños de negocios pagan impuestos a la renta sobre sus ingresos comerciales de diferentes maneras.
El ingreso comercial para fines de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia depende del tipo de negocio:
- El ingreso gravable de un propietario autónomo de un propietario único o LLC de un solo miembro se determina en El horario C de la declaración de impuestos personal del propietario. El resultado es una cifra de ingresos netos.
- El ingreso imponible de un socio en una sociedad, un miembro de una LLC de múltiples miembros, o el propietario de una corporación S paga auto- el impuesto al empleo sobre su participación distributiva en los ingresos de la empresa. El ingreso gravable del propietario en todos estos casos está incluido en la declaración de impuestos personal del propietario.
¿Un propietario de una corporación paga impuestos por cuenta propia?
Los propietarios (accionistas) de una sociedad anónima tributan sobre los ingresos por dividendos, lo que no es relevante para propósitos de impuestos de autoempleo. Si un propietario trabaja en la corporación, él o ella es un empleado y paga el impuesto FICA.
¿Cómo se calcula el impuesto SECA para los fines del impuesto a las ganancias?
El importe del impuesto SECA se calcula e incluye en la declaración fiscal personal del propietario en varios pasos:
Paso 1: el ingreso imponible del propietario de la empresa se calcula según el tipo de negocio que posea, tal como se describe anteriormente.
Paso 2: este ingreso se usa para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia mediante el
Anexo SE. Paso 3: la mitad del monto calculado del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se deduce del ingreso imponible del individuo en la página 1 del formulario 1040.
Paso 4: el resto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se incluye en el cálculo de los impuestos adeudados por el individuo.
¿Cómo funciona el impuesto SECA si también tengo ingresos de empleo?
Puede obtener un cheque de sueldo de un empleador, además de tener un negocio secundario que sea rentable y que le brinde beneficios de Seguridad Social. En general, sus ganancias de FICA se consideran primero para los beneficios de la seguridad social, pero es un poco más complicado que eso.
Obtenga más información acerca de cómo los dos tipos de impuestos, impuestos FICA e impuestos SECA, trabajan juntos para proporcionarle beneficios de jubilación.
Cómo minimizar el impuesto SECA y maximizar los ingresos de la seguridad social
Es complicado. Es posible que desee minimizar el impuesto SECA que está pagando, aumentando las deducciones imponibles en su negocio. Pero los ingresos de su negocio pueden ser su boleto a los beneficios de la seguridad social en la jubilación.
William Perez, experto en planificación fiscal, tiene un excelente artículo que analiza cómo maximizar sus ganancias de seguridad social para la jubilación. Vale la pena echarle un vistazo.
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