Impuestos sobre las ventas en Internet: antecedentes, problemas, actualizaciones

Impuesto sobre las ventas para transacciones en línea: algunos antecedentes

Tradicionalmente, las empresas que tienen una presencia fiscal en un estado (llamado nexo fiscal) deben cobrar, informar y pagar impuestos sobre las ventas de los artículos que venden que el estado enumera como imponible. Por ejemplo, si vende ropa en Iowa, debe recaudar impuestos sobre las ventas de sus clientes, luego informar al estado y pagar la cantidad recaudada, de acuerdo con la ley de Iowa. Si bien algunos estados no tienen impuestos a las ventas, la mayoría sí.

Consulte con la autoridad impositiva de su estado para obtener más información sobre qué está sujeto a impuestos en su estado y cómo registrarse.

¿Pero qué pasa con las transacciones por Internet? En 1992, la Corte Suprema dictaminó en el caso Quill que un comerciante no está obligado a recaudar impuestos sobre las ventas a menos que el comerciante tenga un nexo fiscal (presencia física) en ese estado. Un nexo fiscal incluiría una tienda minorista, una oficina o un almacén.

Más recientemente, los estados han intentado contrarrestar esta decisión exigiendo que se cobre el impuesto a las ventas si un "afiliado" o "abogado" de una empresa en línea tiene una presencia física en ese estado. Varios estados, incluidos Nueva York, Rhode Island y Carolina del Norte, han redactado leyes que exigen impuestos a las ventas en tales circunstancias. Nolo tiene una guía de las leyes estatales sobre impuestos a las ventas en Internet.

¿Cuál es el problema con el impuesto a las ventas por Internet?

Los estados tienen varios problemas al intentar recaudar impuestos sobre las ventas en Internet:

• Es difícil de controlar. ¿Cómo hace un estado para rastrear todos los millones de transacciones que pasan por Internet todos los días y decidir cuáles son empresas que tienen presencia en el estado?
• Cuanto más agresivo sea el estado en la búsqueda de este problema, más probable es que pierda negocios. Un negocio en el norte de California, por ejemplo, podría simplemente recoger y mudarse a Oregon, que no tiene impuestos estatales sobre las ventas. Multiplique ese negocio por miles y verá que el aumento de ingresos esperado del estado podría desaparecer rápidamente.
• Los clientes pueden evitar pagar impuestos sobre las ventas utilizando un servicio de reenvío. Por ejemplo, una compañía en Oregon remite las compras (sin impuestos estatales sobre las ventas en Oregón) para ayudar a los clientes a evitar los altos impuestos a las ventas en las transacciones por Internet.

Un informe de Tax Foundation señala que la ganancia inesperada de los ingresos de estos impuestos simplemente no está sucediendo porque estos programas de afiliados simplemente se cierran. Sin afiliado, sin impuestos.

¿Qué significa el impuesto a las ventas por Internet para mi empresa?

• Negocios de ventas que no son de Internet
  Si tiene presencia física en un estado y vende productos o servicios sujetos a impuestos en Internet, nada cambiará. Continuará vendiendo y recaudando / pagando impuestos a las ventas de acuerdo con la ley estatal.
• Ventas por Internet a clientes dentro del estado Si vende productos sujetos a impuestos de venta en Internet, debe cobrar el impuesto a las ventas a los clientes ubicados en su estado.El software del carrito de compras debería poder recoger el código postal del comprador y agregar el impuesto a las ventas automáticamente. Eso no es nuevo; ya deberías estar haciendo esto.
• Ventas por Internet a clientes fuera del estado
  Si vende en línea a clientes que no pertenecen al estado, no tiene que cobrarle impuestos sobre las ventas a compradores fuera de su estado.

¿Qué pasa con las ventas de afiliados?

Estas nuevas leyes estatales solo se aplican en este punto a las empresas que se encuentran en un estado y que tienen una relación de afiliado con una empresa más grande, como Amazon. com o exceso de inventario. com.

Así es como funcionan las nuevas leyes estatales: supongamos que tiene un negocio de libros usados ​​en California y es afiliado de Amazon. Antes de que se promulgara la nueva ley, le enviarías un libro a alguien en California, y Amazon no incluía el impuesto a las ventas porque Amazon está vendiendo y enviando el dinero al afiliado (usted). Pero ahora la ley de California dice que dado que su empresa, como afiliado, se encuentra en un estado, es la ubicación del afiliado lo que cuenta y Amazon debe cargar el impuesto a las ventas sobre la transacción del afiliado.

Si no está seguro de qué hacer, consulte con la autoridad impositiva de su estado. Y suscríbete a mi boletín de noticias para mantenerte al día con este problema y otros asuntos impositivos y legales.