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Si usted es como la mayoría de los propietarios únicos, el 31 de diciembre fue el final de su año fiscal, y ya está clasificando sus recibos y haciendo sus cálculos preliminares de impuestos sobre la renta para este año. Pero, ¿está maximizando las deducciones de impuestos de su pequeña empresa? Este artículo cubre:
- Hacer un seguimiento de los recibos relacionados con negocios
- Gastos relacionados con el costo de hacer negocios
- Gastos comerciales en el hogar
El artículo siguiente a esta, Más formas de maximizar sus deducciones de impuestos a la renta, cubre:
- Deducciones de impuestos sobre la renta de automóviles
- Gastos de viaje
- Empleo de su cónyuge o hijo
- Gastos de publicidad y otros gastos
La primera regla para maximizar sus deducciones es tener todos los recibos relacionados con su negocio. La CRA (Agencia de Ingresos de Canadá) insiste en que todos sus gastos comerciales deben respaldarse con recibos, por lo que debe cobrarlos (y conservarlos durante seis años, ya que es posible que la CRA quiera examinarlos a veces).
Hacer un seguimiento de todos estos recibos a lo largo del año es la parte más difícil de prepararse para hacer sus impuestos sobre la renta, en mi opinión. Entrenándose para pedir siempre un recibo, sin importar cuán pequeña sea la compra, el proceso empezará correctamente.
También debe entrenarse para ver sus recibos cuando los recoge por primera vez y asegurarse de que los recibos muestren para qué sirven, además de tener un nombre y fecha legibles para el proveedor. Los recibos ilegibles o incompletos son una pesadilla cuando se trata de ingresar los datos del recibo en cualquier sistema de registro que esté usando para fines contables, especialmente si usted o su contable están tratando de descubrir para qué era un recibo incompleto y lo registran meses después del hecho.
Adquirir el hábito de mirar sus recibos mientras los recoge y asegurarse de que contienen toda la información requerida de manera legible es un primer paso vital para maximizar las deducciones de sus impuestos comerciales. (Para obtener más información sobre cómo recopilar sus recibos y organizarlos, consulte Cuatro consejos para manejar recibos y Un sistema de presentación para recibos.)
Teniendo (a) todos mis recibos requeridos y documentos relacionados con impuestos en algún orden, aquí está mi lista de gastos comerciales que estoy verificando dos veces para prepararme para el tiempo del impuesto sobre la renta. Dependiendo de sus hábitos el año pasado, algunos de estos consejos pueden caer en la categoría de resoluciones a seguir este año para que pueda cosechar el beneficio en futuras declaraciones de impuestos.
Pero primero, hay que pasar este año fiscal. Veamos cómo aplicar algunas deducciones fiscales específicas para pequeñas empresas a su impuesto sobre la renta, comenzando con el costo de hacer negocios.
El costo de hacer negocios es una parte importante del cálculo de las deducciones fiscales de su pequeña empresa. Use esta lista de verificación para asegurarse de maximizar sus deducciones en esta categoría de gastos comerciales.
1) ¿Ha deducido todos sus impuestos comerciales, y sus cuotas, membresías y suscripciones relacionadas con negocios?
Nadie olvida que los aranceles de licencias comerciales o los impuestos comerciales son gastos deducibles, pero a veces las personas pasan por alto algunas de las cuotas anuales de membresía que pagan a organizaciones relacionadas con negocios. Si eres como yo, perteneces a varias, así que asegúrate de deducir todas las tarifas correspondientes en tu impuesto sobre la renta.
2) Si pidió dinero prestado para administrar su empresa, ¿dedujo todos los intereses y todas las tarifas relacionadas?
Generalmente, el interés que paga por el dinero que pidió prestado para administrar su negocio es deducible de impuestos. También puede deducir tarifas relacionadas, como una tarifa que ha pagado para reducir la tasa de interés de su préstamo, o una tarifa relacionada con su compra o mejora de una propiedad comercial, si para eso era el préstamo, incluida la solicitud, la tasación y honorarios legales relevantes. Para obtener más información sobre esta deducción de impuestos, consulte la sección Intereses de la Guía de ingresos profesionales y comerciales de la CRA.
3) ¿Ha deducido todos los gastos de su negocio de seguros?
Aunque las primas del seguro de vida no son deducciones permitidas, puede deducir las primas de seguro que pagó por el seguro en los edificios, maquinaria o equipo que usa en su negocio.
4) ¿Ha deducido todos los gastos administrativos de su administración y administración?
Cualquier gasto de gestión y administración en el que haya incurrido durante el año pasado son gastos comerciales legítimos y deducciones legítimas del impuesto a la renta, ¡y esto incluye los cargos bancarios!
5) ¿Ha deducido todos los gastos comerciales relevantes de mantenimiento y reparación?
Puede deducir el costo del mantenimiento o las reparaciones que ha realizado en la propiedad que utiliza para obtener ingresos durante el año pasado. En la mayoría de los casos, el costo total de la mano de obra y los materiales calificará para una deducción fiscal para pequeñas empresas, a menos que usted mismo realice el trabajo, en cuyo caso solo podrá deducir el costo de los materiales en su impuesto sobre la renta.
6) ¿Ha deducido el costo total de todos los gastos y suministros de su oficina?
Si tiene una oficina tradicional, el costo de todos esos clips, grapadoras, bolígrafos y papel de computadora puede sumar en el transcurso de un año. Dependiendo de su negocio, también puede tener gastos de suministros, como el costo de la película si es fotógrafo, o el costo de las drogas si es un veterinario. En general, los suministros se definen como artículos consumidos indirectamente para proporcionar los bienes o servicios que ofrece una empresa y deben ser parte de sus deducciones de impuestos sobre la renta.
Aunque muchas personas manejan negocios en el hogar para que puedan trabajar en un entorno más agradable, o por razones familiares, también hay ciertas deducciones de impuestos a los negocios domésticos que los propietarios de negocios domésticos deben conocer.
Para calificar para deducir los gastos comerciales relacionados con el uso de un espacio de trabajo para negocios en su hogar, su hogar debe ser su "lugar principal de negocios" o debe "usar el espacio solo para obtener los ingresos de su negocio, y lo usa en una base regular y permanente para conocer a sus clientes, clientes o pacientes "( Guía de ingresos para profesionales y negocios , Agencia de Ingresos de Canadá (CRA)).
¿Cuánto puede reclamar como deducción de impuestos a la empresa familiar?
La CRA aconseja a los contribuyentes que "utilicen una base razonable" para calcular la parte apropiada de los gastos del negocio familiar para reclamar; su fórmula de tomar el área del espacio de trabajo comercial en su hogar y dividirla por el área total funciona bien al calcular deducciones de impuestos a la empresa familiar.
La mayoría de los programas de software impositivo canadiense calcularán automáticamente las porciones de gastos en función de su proporción de espacio de trabajo personal / comercial.
Obtenga más información sobre cómo calcular la deducción de negocios basada en el hogar.
¿Ha deducido los costos de su servicio doméstico?
El calor y la electricidad son gastos elegibles. Asegúrese de mantener sus facturas de servicios públicos durante el año.
¿Ha deducido una parte adecuada de todos los costos de mantenimiento de su hogar?
Los costos de mantenimiento del hogar incluyen reparaciones en el hogar y la propiedad, pero también, por ejemplo, el costo de los materiales de limpieza o un servicio de limpieza. ¿Y qué hay del seguro de la casa? También puede deducir una porción apropiada de él también.
Si es dueño de su casa, ¿dedujo los gastos relacionados con la propiedad de la vivienda?
Por ejemplo, si es dueño de su propia casa y está operando un negocio en el hogar, puede deducir una parte de sus impuestos a la propiedad como un gasto comercial. El interés de su hipoteca y la asignación de costos de capital (CCA) también serán una deducción fiscal, si corresponde. El uso de CCA (depreciación) en la parte comercial de su hogar debe discutirse con su contador, ya que afecta la exención de residencia principal en caso de que venda su residencia en el futuro.
El formulario T2125 de la Agencia Tributaria de Canadá contiene un cuadro llamado "Cálculo de los gastos de uso comercial de la casa" que puede serle útil para determinar su reclamo admisible para las deducciones del impuesto sobre la renta de la empresa en el hogar.
Cómo calcular la asignación de costos de capital.
Tenga en cuenta que no puede deducir una cantidad que sea superior a su ingreso neto de su negocio.
Los dueños de negocios en el hogar, por supuesto, también pueden reclamar cualquiera o todas las otras deducciones fiscales de pequeñas empresas que cualquier otra pequeña empresa puede reclamar si son aplicables a su negocio particular.
Otro artículo que escribí sobre impuestos, Más formas de maximizar las deducciones del impuesto a la renta comercial, analiza otros gastos comerciales que pueden aplicarse a su situación, como gastos de automóviles, convenciones y el empleo de un hijo o cónyuge en su negocio.
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Algunas personas pueden deducir el costo del seguro de salud en su retorno del impuesto del ingreso. Averigüe si usted es uno de ellos y las reglas que se aplican.
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