Personas con bajos ingresos y la nueva sanción del seguro médico

"Si usted está por debajo del requisito mínimo de presentación, lo que significaría evidentemente que no tendría que presentar una declaración, ¿cómo saben si su atención médica califica en virtud de la parte del acto de atención asequible de la ¿Parece que no tienes que hacer ningún pago para que no tengas que preocuparte por ello, pero parece extraño no decir nada? "

Esa es una pregunta interesante que me ha enviado un lector .

Esta es una buena pregunta y merece una respuesta sólida.

Si el ingreso de una persona es menor que el requisito mínimo de presentación, entonces esa persona está exenta del pago de responsabilidad compartida. El IRS no penalizará a dicha persona por no tener seguro de salud. De hecho, podríamos decir que esa persona no está obligada a tener un seguro de salud. Si dicha persona presenta una declaración de impuestos, la persona puede indicar en el Formulario 8965 que reúne los requisitos para una exención del pago de responsabilidad compartida. Y ese formulario se adjunta y se envía al IRS junto con el resto de su declaración de impuestos. Como a la persona no se le exige tener cobertura de seguro de salud durante el año, al IRS no le importa si su seguro de salud califica como la cobertura esencial mínima conforme a la Ley de Asistencia Asequible.

Profundicemos y veamos qué está pasando realmente aquí.

"A partir de 2014", dice el IRS, "las personas deben tener cobertura de atención médica, calificar para una exención de cobertura de salud o realizar un pago de responsabilidad compartida con su declaración de impuestos". [1]

Hasta ahora, este idea es lo suficientemente fácil de entender. Se requiere que las personas tengan seguro de salud. En algunas situaciones, una persona también puede calificar para una exención. Una exención en este contexto significa que una persona no está obligada a tener seguro de salud y no será penalizada por no tener seguro de salud. Si una persona no tiene seguro de salud y no califica para una exención, entonces en esa situación la persona debe pagar una multa, llamada pago de responsabilidad compartida.

Surge la pregunta, naturalmente, bueno, ¿qué pasa con las personas que obtienen ingresos por debajo del umbral de requisito de presentación anual? Si no están obligados a presentar una declaración de impuestos, ¿todavía se les exige tener un seguro de salud? Y si no tienen seguro de salud, ¿están obligados a pagar la responsabilidad compartida? Y si se requiere que tengan un seguro, pero no están obligados a presentar una declaración de impuestos, ¿cómo sabrá el IRS si su seguro de salud cumple con la definición de cobertura esencial mínima?

Estas preguntas, me parece, son lo que el lector está preguntando. Entonces, pensemos en esto seriamente. ¿Por dónde comenzamos?

Comencemos aquí:

"Si no está obligado a presentar una declaración de impuestos", dice el IRS, "su hogar tributario está exento del pago de responsabilidad compartida y no necesita presentar una declaración de impuestos para reclamar". la exención de cobertura.Sin embargo, si no está obligado a presentar una declaración de impuestos, pero opta por presentarla de todos modos, solicite la exención de cobertura en la línea 7a o 7b del Formulario 8965. "[2]

¿Qué dice esta instrucción del IRS?

Primero, si una persona no está obligada a presentar una declaración de impuestos, entonces esa persona está exenta del pago de responsabilidad compartida. Vamos a extraer lo que esto significa.

Si una persona está exenta del pago de responsabilidad compartida, esa persona ganó No serán penalizados si no tienen cobertura de seguro de salud durante el año. En otras palabras, esa persona no está obligada a tener cobertura de seguro de salud durante el año. Si lo hacen, excelente. Si no lo hacen, no hay problema. En pocas palabras: no tendrán que pagar una multa por no tener seguro de salud.

Ahora digamos que una persona no está obligada a presentar una declaración de impuestos, pero presentan una declaración de impuestos de todos modos. Quizás tenían un trabajo y algunos impuestos fueron retenidos y están presentando una declaración de impuestos para obtener un reembolso de sus impuestos del IRS. En esta situación, la persona tiene dos opciones.

(1) Si esta persona tenía seguro de salud durante los 12 meses del año, la persona podría marcar la casilla en la línea correspondiente de la declaración de impuestos para indicar que tenía una cobertura anual completa.

(Esto se encuentra en la Línea 61 del Formulario 1040, Línea 38 del Formulario 1040A y Línea 11 del Formulario 1040EZ). Esto indica al IRS que la persona tenía seguro de salud y, por lo tanto, no se aplicaría el pago de responsabilidad compartida .

O (2), si la persona no tenía cobertura de seguro de salud para todo el año, la persona puede decirle al IRS que el pago de responsabilidad compartida no se aplica a su situación. Esto se hace rellenando el Formulario 8965 y marcando el recuadro "sí" para la línea 7a o para la línea 7b (la que mejor se adapte a sus circunstancias). Hacer esto le indica al IRS que la persona no tenía seguro de salud, pero califica para una exención y, por lo tanto, no se aplicaría el pago de responsabilidad compartida.

Aquí está la razón por la cual estos procedimientos son importantes. Las computadoras del IRS pueden (o no) configurarse para analizar su situación particular. En otras palabras, es posible que el IRS no sepa, solo con mirar su declaración de impuestos, si debe o no realizar el pago de la responsabilidad compartida. Y no queremos que el IRS y sus computadoras adivinen sobre su situación. Porque cuando el IRS hace conjeturas, generalmente significa que va a pagar más impuestos. Así que queremos mantenernos protegidos diciéndole al IRS exactamente lo que está sucediendo.

La casilla de verificación en el Formulario 1040 (o 1040A o 1040EZ) significa que usted tenía seguro de salud durante todo el año. Al marcar esta casilla, significa que el pago de responsabilidad compartida no se aplica en su situación porque estaba cubierto por un seguro de salud.

Las casillas de verificación en la línea 7a o 7b del Formulario 8965 significan que no tenía seguro de salud durante todo el año y que el pago de responsabilidad compartida no se aplica a su situación. Al marcar uno de estos recuadros, se le dice al IRS: "Oye, mis ingresos fueron lo suficientemente bajos como para que no se me imponga una sanción."

¿Qué significan estas casillas para las líneas 7a y 7b en el Formulario 8965?

Ambas comparan el ingreso con una cantidad umbral de presentación. La línea 7a mide el ingreso familiar, que es el ingreso bruto ajustado modificado para todos en el Para fines impositivos, un hogar significa el contribuyente, el cónyuge del contribuyente (si está casado y presenta una declaración conjunta) y todos los dependientes. Para cada persona en el hogar tributario, le preguntamos si esa persona debe presentar una declaración de impuestos. Luego sumamos el ingreso bruto ajustado modificado para cada persona en el hogar que se requiere para presentar una declaración de impuestos. Y ese es el ingreso del hogar. Luego, compare este número con el límite de presentación según el estado civil del contribuyente. el ingreso está por debajo del umbral, entonces la persona califica para la exención del pago de responsabilidad compartida (y por lo tanto no necesita tener cobertura de seguro médico).

La línea 7b, en cambio, mide el ingreso bruto. "Ingreso bruto", el IRS wr En la publicación 17, "incluye todos los ingresos que recibe en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no están exentos de impuestos. También incluye ingresos de fuentes fuera de los Estados Unidos o de la venta de su vivienda principal (incluso si puede excluir todo o parte de ella) ". [3] Compare el ingreso bruto de la persona con el límite de presentación según el estado civil del contribuyente Si el ingreso bruto está por debajo del umbral, la persona califica para la exención del pago de responsabilidad compartida (y por lo tanto no necesita tener cobertura de seguro médico).

Las leyes subyacentes dicen que lo que realmente estamos viendo es si el ingreso del hogar es menor que el umbral requerido. [4]

Notas.

1. IRS, Instrucciones para el Formulario 1040 (2014), instrucciones para la Línea 61, página 50. PDF.
2. IRS, Instrucciones para el Formulario 8965 (2014), página 1, columna 2. PDF.
3. IRS, Su Impuesto Federal a la Renta (2014), Publicación 17, página 5. PDF
4. Código de Rentas Internas sección 5000A (e) (2) y Regulaciones de Tesorería 1 . 5000A-3 (f).