Las reglas para contribuir a IRA para estadounidenses en el extranjero

Los estadounidenses que trabajan en países extranjeros a menudo pueden dejar de lado el dinero en una IRA, pero algunas reglas técnicas requieren un escrutinio minucioso para asegurarse de que sus ahorros logren el máximo ahorro de impuestos. En particular, la exclusión de ingresos ganados en el extranjero se coordina con las reglas para la elegibilidad de IRA, y esto crea una gama muy limitada de opciones para los estadounidenses que viven y trabajan en el extranjero.

Las exclusiones de renta extranjera y vivienda extranjera

Muchos estadounidenses que viven y trabajan en el extranjero califican para la exclusión de ingresos ganados en el extranjero, que establece que los primeros $ 102, 100 de los salarios extranjeros o los ingresos de los trabajadores por cuenta propia se excluyen de los impuestos federales a la 2017 año fiscal.

El monto de la exclusión se indexa por inflación, por lo que puede aumentar periódicamente para mantener el ritmo del clima económico.

Las personas que trabajan en el extranjero también pueden ser elegibles para la exclusión de la vivienda extranjera.

Efecto del ingreso excluido en cuentas IRA

Cualquier ingreso que se excluya del impuesto a las ganancias como resultado de cualquiera de estas dos desgravaciones fiscales se considera ingreso que no se puede contribuir a una cuenta de retiro individual. Sin embargo, cualquier ingreso que sea no excluido del impuesto puede ser contribuido a una IRA.

Coordinación de la exclusión de ingresos devengados en el extranjero Con Roth IRAs

Las IRA de Roth tienen limitaciones de ingresos. Un contribuyente único es elegible para financiar una IRA Roth hasta el límite de contribución total si su ingreso bruto ajustado modificado es menor de $ 118,000 a partir de 2017. La cantidad que se puede contribuir a un Roth se reduce gradualmente para un solo solicitante cuyo ingreso cae entre $ 118,000 y $ 133,000. No se permite ninguna contribución Roth IRA si su MAGI es más de $ 133, 000.

Para Roth IRA propósitos, el ingreso bruto ajustado de un contribuyente se modifica para agregar cualquier ingreso ganado extranjero exclusión y / o exclusión de vivienda extranjera que haya reclamado. Esto crea una gama muy limitada de posibilidades de ingresos para financiar una IRA Roth si vives y trabajas en el extranjero. Un archivista único que reclame la exclusión total de ingresos ganados en el extranjero de $ 102 tendrá que tener salarios extranjeros superiores a $ 102, 100 e ingresos brutos ajustados modificados de no más de $ 133,000 para ser elegible para contribuir con algunos fondos a una Roth IRA, y esto es rango algo estrecho.

Coordinación de la exclusión de ingresos devengados en el extranjero con cuentas IRA tradicionales

Las IRA tradicionales se coordinan con la exclusión extranjera de dos maneras distintas. En primer lugar, al igual que el Roth IRA, una persona no puede contribuir con los ingresos excluidos a un IRA tradicional. En segundo lugar, una deducción por una contribución IRA tradicional podría limitarse o eliminarse por completo si la persona está cubierta por el plan de jubilación de su empleador.En el caso en que un contribuyente no sea elegible para participar en un plan de jubilación grupal, una cuenta IRA tradicional estaría disponible solo en salarios extranjeros o ingresos netos por cuenta propia que excedan el monto de la exclusión de ingresos ganados en el extranjero.

Considere utilizar el crédito fiscal extranjero En su lugar, los estadounidenses que trabajan en el extranjero

podrían encontrar que el crédito fiscal extranjero podría arrojar resultados más ventajosos que la exclusión del ingreso ganado en el extranjero en ciertas situaciones. Si reclama el crédito fiscal extranjero, tendrá sueldos imponibles o ingresos netos por trabajo por cuenta propia que le brindarán la oportunidad de financiar una cuenta IRA en los Estados Unidos. También proporciona una reducción de impuestos en los Estados Unidos en función de los impuestos pagados al país. donde trabajas. Usted está sujeto a impuestos sobre estos ingresos, por lo que no está excluido y puede recibir todos los beneficios de contribuir a una cuenta IRA.