Video: 5 Trucos para hacer reparaciones fáciles en casa 2025
Para fines impositivos, así como para una posible apreciación de su propiedad, es muy importante comprender la diferencia entre realizar una mejora y reparar su propiedad de alquiler. Tienen diferentes implicaciones fiscales, así como diferentes efectos sobre el valor de su propiedad. *
¿Qué es una mejora?
Una mejora es cualquier tipo de renovación que extenderá la "vida útil" de la propiedad.
La teoría aquí es que agregará valor a la propiedad en los años venideros y no solo en el año fiscal actual. Por lo general, se considera que las mejoras agregan algo que no estaba allí anteriormente, actualizando algo existente o adaptando el activo a un nuevo uso. Las mejoras suelen ser más intensivas que las reparaciones y generalmente implican un mayor costo.
- agregando un agregado
- añadiendo aire acondicionado central
- instalando un sistema de seguridad
- instalando una alfombra nueva
- reemplazando un techo entero
- reemplazando todas las tuberías existentes
- reemplazando todas las eléctricas existentes
- renovando una cocina
- reemplazando todas las ventanas
¿Qué es una reparación?
Una reparación es mantenimiento que es necesario para mantener la propiedad en condiciones de trabajo. El IRS define las reparaciones como aquellas que "no agregan un valor significativo a la propiedad ni extienden su vida". "Son de un monto razonable y son necesarios para mantener la propiedad en condiciones habitables.
Generalmente se considera que las reparaciones restauran un artículo a su estado anterior.
Ejemplos de reparaciones:- reacabado de un piso de madera
- repintado de una habitación
- reparación de una cubierta
- reparación de tubería existente
- reparación de electrodomésticos existentes
- sustitución de una perilla
- reemplazo de una ventana
- reemplazando un detector de humo roto
- reemplazando las tablas podridas
- reemplazando las baldosas agrietadas
¿Puede deducir mejoras en sus impuestos?
Sí, pero el valor total no puede deducirse en el año en que ocurrieron. Esto se debe a que las mejoras tienen una vida útil y agregan valor en los años siguientes, no solo en el año en que se produjo la mejora. Las mejoras deben capitalizarse y depreciarse de acuerdo con un cronograma de depreciación establecido (será diferente para cada activo). Debe dividir el costo de la mejora durante la vida útil de la mejora y luego tomar una deducción anual basada en el gasto del año dado.
Ejemplo: Usted realizó $ 5,000 de trabajo en su propiedad. Se considera una mejora. Por lo tanto, debe deducirlo en un cronograma de depreciación establecido. Usaremos un programa de depreciación de 10 años. Asumiremos que no hay valor de rescate, lo que significa que no valdrá nada después de los 10 años.También asumiremos la depreciación en línea recta, lo que significa que el costo se distribuirá uniformemente durante los 10 años. Por lo tanto, puede reclamar ($ 5000/10) un gasto de $ 500 por año durante los próximos 10 años. Suponiendo que tiene una tasa de impuesto del 28%, ahorrará ($ 500 *. 28) $ 140 en impuestos para el año.
¿Puede deducir las reparaciones de sus impuestos?
Sí, puede deducir el costo total de la reparación en el año fiscal en que se completó la reparación.
Ejemplo: Usted realizó $ 5,000 de trabajo en su propiedad. Se considera una reparación. Como reparación, puede deducir el gasto total en el año actual. Supongamos que su tasa de impuesto es 28%. Por lo tanto, ahorrará ($ 5, 000 *. 28) $ 1400 en impuestos.
Mejoras frente a reparaciones, ¿cuál es mejor?
Uno no es necesariamente mejor que el otro. Una mejora, como agregar una suma, agrega valor a su propiedad, pero el costo total de una reparación, como reparar una fuga en el techo, puede deducirse inmediatamente de sus impuestos, dejando más dinero en su bolsillo.
La situación ideal variará según sus necesidades. Algunos propietarios necesitan maximizar todas las cancelaciones inmediatas porque su sustento depende de sus ingresos anuales por alquileres. En este escenario, ser capaz de clasificar un gasto como una reparación sería beneficioso porque maximizaría los dólares después del impuesto del propietario para el año determinado.
Sin embargo, si el propietario no necesita deducciones adicionales para el año dado, extender la vida de la depreciación durante varios años, clasificando el gasto como una mejora, podría ser beneficioso.
Muchos propietarios y propietarios de propiedades de alquiler utilizan una laguna al ubicar a un inquilino en la propiedad y luego realizar "reparaciones". "Esto permite que el propietario realice un mantenimiento más extenso que de otro modo podría haberse clasificado como una mejora. Con el inquilino ya viviendo allí, el propietario puede reclamar que el trabajo es necesario para mantener al inquilino satisfecho.
Para aquellas cosas que podrían caer en un área gris entre mejoras y reparaciones, realmente depende de cuán cómodos estén usted y su contador para defender su reclamo contra el escrutinio del IRS.
* Siempre debe consultar con el IRS o un contador certificado para decidir qué deducciones son aplicables a su situación específica.
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