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Recibir un reembolso de impuestos suele ser un momento de placer y anticipación a medida que contempla lo que hará con el dinero "adicional". Pero este no es siempre el caso para todos los contribuyentes, algunos deben preguntarse cuánto les costará ese reembolso. El Servicio de Rentas Internas dice que algunos reembolsos de impuestos estatales son ingresos gravables. Debe informarlos en su declaración de impuestos en la línea 10 del Formulario 1040 del año siguiente.
¿Su devolución está sujeta a impuestos?
Es posible que tenga que informar el reembolso del impuesto estatal sobre la renta que recibió el año pasado en su declaración de impuestos federales si detalló sus deducciones en su declaración federal el año pasado. Si también reclamó una deducción por impuestos a la renta estatales y locales, debe averiguar la parte imponible de su reembolso estatal para que pueda informarlo en su declaración federal.
La regla es bastante clara, al menos en la superficie. Si reclamó la deducción estándar en su declaración federal el año pasado, esto significa que no detalló por lo que está libre de impuestos. Su reembolso estatal no está sujeto a impuestos. Pero si no reclamó la deducción estándar, la pregunta se vuelve más complicada.
¿Reclamó la deducción estándar?
Si presentó el Formulario 1040A o 1040EZ el año pasado, reclamó la deducción estándar. Estas declaraciones de impuestos no le dan la opción de detallar.
De lo contrario, si presentó el Formulario 1040, sin embargo, usted puede haber desglosado.
Mire la declaración de impuestos del año pasado para ver si incluye un Anexo A. Este es el formulario utilizado para calcular sus deducciones detalladas. Si completó el Anexo A, detalló.
También debería poder saber si lo desglosó al marcar la línea 40 de su 1040. Si ingresó $ 6, 300, $ 9, 300 o $ 12, 600 en este espacio en su declaración de 2016, casi con toda seguridad reclamó la deducción estándar .
Estas fueron las cantidades de deducción estándar para contribuyentes individuales, cabeza de familia y contribuyentes casados, respectivamente, en ese año fiscal. Pero no lo dejes al azar. Póngase en contacto con el IRS para obtener una transcripción completa o una copia de su declaración de impuestos para que pueda estar seguro. El programa A debe incluirse si se detalla.
¿Dedujiste en cambio los impuestos a las ventas estatales y locales?
Esto nos lleva a la segunda regla. Los reembolsos estatales no son gravables, incluso si detalla si optó por deducir el impuesto a las ventas estatales y locales en lugar de deducir el impuesto estatal sobre la renta. Su reembolso solo está sujeto a impuestos si tomó una deducción por impuestos estatales el año pasado.
Si usa el mismo programa de software que utilizó el año pasado, es posible que "recuerde" esta información e incluso que pueda calcular la cantidad correcta de su reembolso sujeto a impuestos. De lo contrario, consulte la línea 5 de su Anexo A. Si la línea 5 está en blanco, su reembolso no está sujeto a impuestos.Si aparece un número allí, también debe haber una notación sobre si el monto representa el impuesto a la renta estatal y local o el impuesto general a las ventas. Estos impuestos generales a las ventas deben anotarse como "ST. "Si ST aparece aquí, significa que su reembolso no está sujeto a impuestos.
Documentos que puede necesitar
Necesitará información para completar con precisión la hoja de trabajo de reembolso estatal de este año si debe declarar y pagar impuestos sobre su reembolso.
Esta información se puede encontrar en unos pocos documentos:
- Formulario 1099-G del estado o estados que le enviaron reembolsos
- La declaración de impuestos estatal de su año anterior que muestra el monto del reembolso que recibió si lo hizo no recibir un Formulario 1099-G
- Formulario 1040 federal de su año anterior y el Anexo A, que enumera sus deducciones detalladas
Cómo declarar el ingreso
Puede calcular la parte imponible de su reembolso fiscal estatal utilizando el Estado y Hoja de trabajo de reembolso de impuestos locales en la página 23 de las instrucciones para el Formulario 1040 proporcionado por el IRS. Debe presentar esta hoja de trabajo junto con su declaración de impuestos.
Algunas personas pueden necesitar usar la Hoja de trabajo 2, Recuperaciones de deducciones detalladas, que se encuentra en la página 26 de la Publicación 525 proporcionada por el IRS. Esta hoja de trabajo se usa cuando un contribuyente fue impactado por el impuesto mínimo alternativo en el año anterior y en algunas otras circunstancias.
También se usa si recibió reembolsos por cualquier otra deducción detallada que tomó en años anteriores.
Después de calcular el monto sujeto a impuestos, los reembolsos estatales se informan en la línea 10 del Formulario 1040.
NOTA: Las leyes impositivas cambian periódicamente, y usted debe consultar con un profesional de impuestos para obtener el máximo consejos actualizados. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal y no sustituye el asesoramiento fiscal.
Informando Activos Financieros Extranjeros en el Formulario 8938
Los contribuyentes estadounidenses pueden necesitar reportar inversiones y activos financieros mantenidos fuera de los Estados Unidos Estados al Servicio de Rentas Internas utilizando el Formulario 8938.
Informando Otros ingresos en el Formulario 1040 Línea 21
El IRS grava las fuentes de ingresos como premios, ganancias en efectivo y jurado derechos de servicio. Debe informar estas otras fuentes de ingresos en la línea 21 de su 1040.
Divide los reembolsos de impuestos usando Depósito Directo y el Formulario 8888
Puede hacer que su reembolso de impuestos federales se deposite directamente en hasta tres diferentes cuentas bancarias usando el formulario 8888 del IRS. Incluso puede depositar parte de su reembolso en una cuenta de retiro individual.