Guía de impuestos para contratistas independientes

Ser autónomo a menudo significa ser un contratista independiente, es decir, una persona de negocios independiente. En realidad, es solo otra forma de que te paguen por tu trabajo. Si ha sido empleado y ahora trabaja por cuenta propia como contratista independiente, verá que los impuestos son diferentes.

En este artículo, descubrirá cómo pagar usted mismo y cómo debe pagar impuestos sobre los ingresos de su negocio.

¿Qué es un contratista independiente?

Un contratista independiente es simplemente alguien que trabaja para otra persona, pero no como empleado. Para efectos del impuesto a la renta, se le considera propietario único. La designación de "propietario único" es simplemente la forma predeterminada de pequeña empresa. No necesita pagar para registrar su negocio o para incorporar.

¿Cómo afecta ser un contrato independiente mis pagos?

Aún te pagan por tu trabajo. Pero no hay deducciones de su sueldo para impuestos a la renta o para la seguridad social o Medicare. Por supuesto, no puede dejar de pagar impuestos, y aún debe pagar impuestos federales y estatales sobre su ingreso de su trabajo como contratista independiente. Los impuestos para la seguridad social y Medicare también deben pagarse; este impuesto combinado se denomina impuesto de autoempleo para contratistas independientes.

¿Cómo funciona el propietario único / contratista independiente para los impuestos?

Cuando prepare sus impuestos sobre la renta personales, también preparará un formulario llamado Anexo C, que enumera los ingresos de su negocio de todo su trabajo de CI, menos los gastos.

Muchos IC pueden presentar lo que se denomina un Anexo C-EZ, en el que simplemente enumera sus ingresos totales y resume sus gastos. Solo toma unos minutos completarlo.

¿Qué gastos puedo deducir como contratista independiente?

Puede deducir los gastos comerciales típicos que pagó. Para cualquier gasto, debe tener excelentes registros, realizados en el momento del gasto, para demostrar que se trata de un gasto comercial y el monto del gasto, en el caso de una auditoría.

Desea tomar tantas deducciones legítimas como pueda. Pero debe poder demostrar que el dinero se gastó y que fue para fines comerciales.

¿Cómo puedo saber qué son los gastos para las empresas?

El IRS dice que solo se pueden deducir los gastos que tienen un objetivo comercial específico. Si desea deducir gastos, estos deben ser claramente para su negocio, no personales. Además, los gastos deben estar claramente documentados, con la fecha, monto y propósito comercial.

¿Tendré que pagar el impuesto estimado trimestral?

Si su empresa tiene ganancias, es posible que tenga que hacer pagos estimados para sus impuestos comerciales. Pero, si tiene otras fuentes de ingresos, es posible que pueda aumentar su retención en los ingresos de un trabajo para tener en cuenta los impuestos adicionales sobre la renta y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que podría tener que pagar.Para que quede claro, los impuestos estimados deben cubrir tanto sus impuestos federales a la renta como los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que adeuda para la Seguridad Social y Medicare.

Primero, vea si puede aumentar el monto retenido de su sueldo de otras fuentes de ingresos. Si no tiene montos de retención para ajustar, puede necesitar ayuda para determinar si tendrá que pagar impuestos estimados sobre sus ingresos como contratista independiente.

Si tiene ingresos del año anterior, puede usarlos como base para calcular su factura de impuestos estimada o trabajar con un asesor de impuestos.

Las cosas impositivas suenan complicadas. ¿Tendré que pagarle a otra persona para que pague mis impuestos?

Puede necesitar ayuda con (a) el Anexo C o el Anexo C-EZ, (b) el Anexo SE para calcular el monto de los impuestos por trabajo por cuenta propia, y (c) el cálculo de los impuestos estimados adeudados. Si tiene una declaración de impuesto comercial simple, sin empleados o inventario de productos, puede utilizar uno de estos servicios de preparación de impuestos comerciales en línea.

¿Recibiré un W-2 para fines del impuesto a las ganancias?

En lugar de recibir un W-2 en enero de cada año, recibirá un formulario 1099-MISC que muestra la cantidad total que ganó de cada cliente para quien trabajó durante ese año. Si sus pagos de un cliente son menos de $ 600, no recibirá un formulario 1099-MISC, pero aún debe incluir el monto que le pagaron en su declaración de impuesto comercial.

¿Cómo pago los impuestos a la renta sobre mis ingresos como contratista independiente?

Primero, debe determinar el ingreso neto de todas sus actividades comerciales. Los ingresos de su trabajo como subcategoría se registran en el Anexo C. Ingresos de su trabajo cuando se incluye un CI, luego se toman las deducciones, para obtener un número de ingreso neto. Este número se lleva a la Línea 12 de su Formulario 1040. Se agrega con cualquier otro ingreso, y luego el impuesto se calcula sobre su ingreso bruto ajustado total.

¿Qué pasa con los impuestos estatales sobre la renta?

La mayoría de los estados tienen impuestos a la renta, y sí, debe pagar esos impuestos estatales sobre sus ingresos como contratista independiente.

¿Cómo se calcula e incluye el impuesto al trabajo por cuenta propia en mi declaración de impuestos?

El monto del ingreso neto (la "ganancia") de su Anexo C es para determinar la cantidad de impuestos de autoempleo que debe. Este cálculo se realiza en el Anexo SE. El resultado de este cálculo es un monto de impuesto que se suma al impuesto a la renta total que debe pagar.

Un ejemplo de impuestos para un contratista independiente:

Una contratista independiente, llamémosla Carol, trabaja para varios clientes en 2015 y gana un total de $ 18, 000 por año, como se muestra en los formularios 1099-MISC. ella recibió. Ella no tiene otros ingresos, pero su esposo Tom tiene un trabajo de tiempo completo y presentan una declaración conjunta de impuestos.

Ella presenta un Anexo C-EZ para sus impuestos comerciales de 2015. Ella puede probar que manejó 250 millas ida y vuelta a las asignaciones de trabajo, por lo que (a la tasa de millaje del IRS para 2015 de 57. 5 centavos por milla) puede deducir $ 143. 75. Esto hace que sus ingresos netos de su negocio sean $ 18,000 menos $ 143.75, o $ 17, 856. 25. Este monto va en su 1040 en la Línea 12: Ingreso comercial (o pérdida).

También debe pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de $ 17, 856. 25. Puede usar un breve formulario del Anexo SE. El resultado del cálculo de Schedule SE muestra que debe $ 2523. 01 para el impuesto al trabajo por cuenta propia. Carol obtiene crédito por este monto para los beneficios de la Seguridad Social. La mitad de esta cantidad ($ 1261.50) se deduce en la página 1 de su declaración de impuestos, para reducir su ingreso bruto total ajustado para el año.

Para contabilizar el impuesto adicional de trabajo por cuenta propia, Tom podría aumentar su retención de su trabajo, o Carol podría comenzar a pagar impuestos estimados en abril de 2015, tomando el monto total de $ 2, 523. 01 y dividiéndolo por 4 y pagando ¼ cada trimestre (15 de abril, 15 de julio, 15 de octubre y 15 de enero de 2016).