Cómo prepararse para una auditoría fiscal comercial

Preparación para una auditoría fiscal

La mejor forma de prepararse para una auditoría tributaria es no ser auditado en absoluto. Pero todos son humanos y se cometen errores. Tratar de ser tan preciso y completo en sus declaraciones de impuesto a la renta empresarial es importante para evitar una auditoría.

Tipos de auditorías del IRS

El IRS lleva a cabo tres tipos diferentes de auditorías fiscales:

• Auditorías de correspondencia , por carta. En este tipo de auditoría, el IRS solicita verificación o corrección de errores o documentación adicional.

• Auditorías de oficina, en las que se solicita al contribuyente que acuda a una oficina del IRS y traiga documentos específicos.
• Auditoría de campo en la cual el IRS llega a su lugar de trabajo. Este tipo de auditoría es más exhaustivo y el IRS puede solicitar formularios, documentos o declaraciones de impuestos de años anteriores dentro de ciertos límites.

Límites en auditorías y cobros

El IRS puede auditar cualquier declaración de impuesto comercial o personal con tres años de presentación; puede cobrar impuestos adeudados por hasta 10 años. Entonces, si una auditoría de 2015 de una declaración presentada en 2011 encuentra discrepancias en una declaración o declaraciones presentadas entre 2005 y 2015, puede recaudar impuestos sobre todas esas devoluciones.

El IRS puede hacer excepciones a los límites de las auditorías y cobros para la evasión de impuestos, presentar una declaración falsa o no presentar ninguna declaración, además de otras excepciones. (IRC Sección 6501)

Consejos para la preparación de una auditoría fiscal de su empresa

Cuando recibe una solicitud de auditoría, primero contacte a su asesor fiscal o asesor impositivo antes de responder.

Incluso una simple carta del IRS solicitando un documento podría ser una señal de un posible problema. Siempre es mejor revisar la solicitud con alguien que pueda ayudarlo a redactar una respuesta. Sí, esto significará dinero adicional para los servicios de un CPA o un abogado de impuestos, pero podría ahorrarle más problemas más adelante. Lea más sobre quién puede representar su negocio ante el IRS.

Pon tus archivos en orden. Los auditores del IRS pueden imponer sanciones a su empresa por registros deficientes. Organice registros por año y por tipo (ingresos, gastos, planes de pensión, etc.). Asegúrese de que todos los registros relevantes estén disponibles. Si no se están ocupando de adquirirlos. Solicite registros bancarios o de tarjetas de crédito o información de proveedores. Si los registros no están disponibles, ¡no los invente!

Haga todo lo posible para reconstruir registros perdidos o destruidos, y documente sus esfuerzos. Si hubo un incendio en su oficina, por ejemplo, documente sus intentos de reconstruir sus registros comerciales y demuestre que realizó copias de seguridad de los registros.

Comprender fallas intencionales vs. no intencionales . Si puede demostrar que su problema (sin registros para un año en particular, por ejemplo) no fue intencional, el IRS tiende a ser más indulgente.Por otro lado, son mucho más rápidos para imponer multas y sanciones por acciones u omisiones intencionales.

Asegúrese de no tener ningún gasto personal en sus registros comerciales. Debe mantener los gastos personales y comerciales por separado, con diferentes cuentas bancarias y tarjetas de crédito, y la separación de los gastos de viaje comerciales y personales. Lea más acerca de cómo separar los gastos comerciales y personales para fines impositivos.

Problemas de enfoque para las auditorías del IRS

El IRS examina más de cerca ciertos tipos de negocios y actividades comerciales. Por ejemplo:

• Negocios en efectivo, en los que es fácil declarar menos ingresos. Las empresas en efectivo tienen más probabilidades de ser auditadas y es difícil probar los ingresos de un negocio en efectivo.
• Prepárese para mostrar documentación de (1) viajes de negocios y (2) entretenimiento comercial y comidas . Estos gastos son objetivos principales para el IRS, y debe mostrar el objetivo comercial de cada gasto. Los registros deben ser contemporáneos (en ese momento) e incluir fecha, hora, monto, quién estuvo allí (si corresponde) y propósito comercial específico.

Preparación para una auditoría tributaria de negocios en el hogar

Las empresas basadas en el hogar deben hacer un poco más para prepararse para una auditoría tributaria porque el auditor quiere asegurarse de que la habitación o parte de una habitación que se usa para el negocio se use exclusivamente para ese propósito.

CPA Gail Rosen tiene algunos consejos para ayudarlo a prepararse para una visita del IRS a su oficina en el hogar.

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