Cómo presentar una declaración de impuestos estatal de un año por año

Pasar a un nuevo estado implica muchas complicaciones: empaque y desembalaje, tensión de la espalda, abarrotar sofás pesados ​​a través de entradas diminutas y presentar dos declaraciones de impuestos estatales . Así es, dos declaraciones de impuestos estatales. Si se mudó a un nuevo estado durante el año, es posible que deba presentar una declaración de impuestos año parcial tanto en su estado anterior como en su nuevo estado. Ya sabes, solo para hacer que moverse sea más difícil.

¿Qué formulario debo usar?

La mayoría de los estados tienen formularios para los contribuyentes que eran residentes de parte del año, pero algunos usan las mismas formas que los residentes de todo el año con cálculos especiales.

A veces, un formulario se usa tanto para residentes de medio año como para no residentes. Consulte el sitio web de la autoridad tributaria de su estado para ver qué formulario debe usar. Si su estado tiene un formulario especial para residentes de medio año (generalmente designado con PY), ¿cuál es el formulario que debe usar? Tendrá que completar una declaración de impuestos para residentes de un año por cada estado del que era residente durante el año.

No confundas la residencia de un año con la no residencia. Aunque hay algunas excepciones a esta regla, en la mayoría de los casos, los residentes de años parciales en realidad vivieron en el estado durante parte del año, mientras que los no residentes simplemente obtuvieron ingresos en el estado sin mantener un hogar permanente allí.

División de ingresos entre estados

Las declaraciones de impuestos de años por año generalmente se preparan con base en sus ingresos totales para todos los estados, luego su responsabilidad tributaria se prorratea en función de la cantidad de ingresos que haya realizado en cada estado. Comencemos hablando de cómo dividir sus ingresos entre dos o más estados diferentes.

Si se mudó a un nuevo estado para comenzar un nuevo trabajo, es fácil determinar cuánto ingreso hizo en cada estado. Obtendrá un formulario W-2 de cada empleador que le informará cuánto le pagaron. Sin embargo, si movió estados mientras aún trabajaba para la misma compañía, puede ser más difícil.

Si mantuvo el mismo empleador pero se mudó a un estado diferente, solo obtendrá un W-2, que solo indicará el monto total que le pagó su compañía.

Eso significa que tendrá que dividir los ingresos entre los estados por su cuenta. Hay dos formas principales de hacer esto.

Use un recibo de sueldo o la información de nómina de su empleador:

Esta es la forma más precisa de calcular la cantidad de ingresos que ganó en cada estado. Si usa un talón de cheque, asegúrese de que sea de un período de pago que finalizó alrededor del momento de su mudanza.

Asigne según el tiempo que haya vivido en cada estado:

Si sus ingresos son relativamente iguales todos los meses, puede asignarlos a cada estado según la cantidad de semanas o meses que haya vivido allí.

Por ejemplo, digamos que trabajó durante 11 meses al año, y se tomó un mes de descanso entre trabajos.Te mudaste a tu nuevo estado y comenzaste un nuevo trabajo a principios de junio. Esto significa que habría pasado aproximadamente 7 de cada 11 meses trabajando en su nuevo estado. Utilizaría la fracción 7/11 para asignar sus ingresos al nuevo estado. El ingreso restante iría a su antiguo estado. También puede usar semanas para asignar su ingreso para mayor precisión.

Sin embargo, este método es mucho menos preciso que usar un recibo de sueldo, especialmente si sus ingresos fluctuaron durante el año. Solo debe usar este método si no puede obtener recibos de pago, hojas de asistencia u otros registros que podrían ayudarlo a estimar los ingresos reales generados en cada estado.

Ingresos no devengados vs. Ingresos ganados

Los ingresos obtenidos provienen de salarios, salarios y propinas, mientras que los ingresos no derivados del trabajo provienen de fuentes no relacionadas con el empleo. Algunos ejemplos de ingresos no derivados del trabajo son intereses, dividendos, seguridad social y ganancias de capital.

El ingreso no derivado del trabajo generalmente se asigna al estado en el que vivía cuando lo recibió. Por ejemplo, si vendió acciones con una ganancia justo después de mudarse a su nuevo estado, ese ingreso se atribuiría a su nuevo estado.

Sin embargo, si su ingreso no derivado del trabajo no se puede atribuir claramente a un estado, deberá asignar ese ingreso a cada estado en función de la fracción del año que vivió allí (por ejemplo, 9 de 12 meses o 9/12).

¿Qué pasa si tengo ingresos no ganados y ganados?

Si tiene ingresos ganados y no derivados del trabajo, simplemente calcule sus ingresos no derivados del trabajo en el Estado A y agregue a eso su ingreso del trabajo en el Estado A, para obtener sus ingresos totales para el Estado A.

Lo haría por cada estado del que era residente durante el año.

Pro-rating Su responsabilidad tributaria

Una vez que determine la cantidad de ingresos que ganó en cada estado, la mayoría de las declaraciones de impuestos estatales usarán el porcentaje de sus ingresos atribuidos a ese estado para prorratear su obligación tributaria. Este porcentaje es igual a la cantidad de ingresos que hizo en el estado dividido por su ingreso bruto ajustado federal (su ingreso total en todos los estados). Esto representa el porcentaje de sus ingresos que se hizo en ese estado en particular.

Este porcentaje se multiplica por la cantidad total de impuestos para ese estado (que se basa en sus ingresos totales para todo el año) para prorratear la obligación tributaria. La cantidad de tiempo que vivió en el estado no importa aquí.

Veamos un ejemplo. Jane se mudó de Idaho a Virginia para comenzar un nuevo trabajo durante el año fiscal. Su ingreso imponible total para el año fue de $ 100, 000. Ganó $ 80, 000 en Idaho y los $ 20, 000 restantes en Virginia.

Utilizando la tabla de impuestos de su declaración de impuestos de mitad de año en Idaho, tiene una deuda tributaria de $ 5 000 basada en su ingreso total de $ 100, 000. Luego, multiplicaría esa obligación tributaria de $ 5 000 por el 80% por una obligación tributaria de $ 4,000. Esto se debe a que ella solo obtuvo el 80% de sus ingresos totales en Idaho ($ 80, 000 ingresos de Idaho divididos por $ 100, 000 de ingresos totales). El mismo proceso se repetiría en su declaración de Virginia, utilizando el 20% ($ 20, 000 ingresos de Virginia divididos por $ 100, 000 de ingresos totales) para prorratear la deuda tributaria de Virginia.

Deducciones Pro-Rating

Algunos estados usarán este mismo porcentaje para las deducciones a tasa, que se restan de los ingresos asignados a ese estado. El monto del impuesto estatal se basa en esa cifra de ingresos imponibles.

Veamos el mismo ejemplo de Jane, con deducciones totales de $ 15,000 en Idaho. Esta cantidad de deducción se multiplicará por 80% ($ 80, 000 de ingresos de Idaho de un total de $ 100, 000 de ingresos). Esto le daría a Jane una deducción de Idaho de $ 12,000 (80% x $ 15,000).

Para encontrar el ingreso imponible de Jane's Idaho usando este método, el monto de la deducción prorrateada de $ 12,000 de Idaho sería restado de su ingreso de Idaho de $ 80, 000 por un ingreso imponible de Idaho de $ 68, 000. Su impuesto estatal de Idaho se basaría en esa cantidad.

¿Qué hay del ingreso que hice en el estado antes de mudarme allí?

En el ejemplo anterior, si Jane obtuvo ingresos en Virginia antes de que se mudara físicamente allí, también incluiría ese ingreso en su total de Virginia. Esto se debe a que la mayoría de los estados exige que los residentes de años parciales paguen impuestos sobre los ingresos que obtuvieron mientras eran residentes, así como los ingresos recibidos de fuentes dentro de ese estado.

Pagos y créditos impositivos

En la sección de pagos de cada declaración, usará la cantidad real de impuestos retenidos en su cheque de pago para cada estado y los pagos estimados que haya realizado a cada estado. No hay ajuste hecho a estas cantidades.

Los créditos fiscales en cada estado pueden estar sujetos a cálculos especiales, por lo que debe leer las instrucciones cuidadosamente. Lo que es más importante, no olvide aprovechar el crédito por impuestos pagados a otra jurisdicción. La mayoría de los estados ofrecen este crédito a los residentes de parte del año.

Más información:

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