¿Tendrá que pagar impuestos sobre su herencia?

NOTA: Las leyes fiscales cambian con frecuencia, y la siguiente información puede no reflejar los cambios recientes en esas leyes. Para obtener asesoramiento legal o impositivo actual, consulte con un contador o un abogado ya que la información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.

Una pregunta común que surge cuando hablo con el beneficiario de una herencia o fideicomiso es si el beneficiario tendrá que pagar impuestos sobre su herencia o no.

Antes de poder responder esta pregunta, el beneficiario debe comprender que el término "impuestos" en realidad abarca tres tipos diferentes de impuestos: impuestos sobre sucesiones, impuestos sobre sucesiones e impuestos sobre la renta.

Si su herencia estará sujeta o no a impuestos de herencia, los impuestos sobre la herencia y / o sobre la renta dependerán de muchos factores, así que abordemos cada uno de estos tipos de impuestos por separado.

Impuestos sobre sucesiones estatales

La buena noticia para la mayoría de los beneficiarios es que nunca tendrán que preocuparse por los impuestos a la herencia porque solo seis estados los cobran actualmente: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Además, en todos estos estados, la propiedad que pasa a un cónyuge sobreviviente está exenta de impuestos de herencia, y solo Nebraska y Pennsylvania cobran impuestos por herencias sobre la propiedad que se transfiere a hijos y nietos.

Entonces, si el difunto del que está heredando no vivió en Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey o Pensilvania o es propietario de bienes inmuebles en ninguno de estos estados, entonces no lo hará. debe cualquier impuesto a la herencia.

Es cierto incluso si usted, la persona que recibe la herencia, vive en uno de estos seis estados.

Y, aunque el difunto haya vivido en uno de estos estados o poseído bienes inmuebles en uno o más de ellos, puede deber o no deber impuestos de herencia dependiendo de su relación con el difunto. Además, por lo general, los impuestos a la herencia deberán pagarse antes de que pueda recibir su cheque de herencia, por lo que la cantidad que le pagan ya se verá reducida por los impuestos vencidos.

Mi tabla de impuestos estatales sobre herencia proporciona una breve descripción de las leyes de impuestos sobre sucesiones en los seis estados que las recopilan, mientras que los enlaces proporcionados anteriormente asociados con cada nombre de estado brindan información detallada sobre las leyes de impuestos sobre sucesiones de cada estado.

Impuestos estatales e impuestos federales sobre el patrimonio

La buena noticia es que para los impuestos federales sobre bienes inmuebles, la exención del impuesto sobre sucesiones del 2014 fue de $ 5,340,000 y la exención del impuesto sobre sucesiones del 2015 es de $ 5, 430,000. la herencia del difunto de la que está heredando está valorada a un monto inferior al monto de exención aplicable para el año de la muerte, y luego no deberá ningún impuesto federal sobre sucesiones.

Con respecto a los impuestos estatales sobre sucesiones, actualmente, solo unas pocas jurisdicciones los recopilan: Connecticut, Delaware, Distrito de Columbia, Hawai, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nueva Jersey, Nueva York, Oregón, Rhode Island. , Tennessee, Vermont y Washington. Por lo tanto, al igual que con los impuestos a la herencia del estado, si el difunto de quien está heredando no vivió en ninguno de estos estados o posee bienes inmuebles en ninguno de estos estados, entonces no deberá impuestos estatales sobre el patrimonio incluso si usted , la persona que recibe la herencia, vive en uno de estos estados .

Por otro lado, si el difunto vivía en uno de estos estados o era dueño de bienes raíces en uno o más de estos estados, entonces el valor del patrimonio debe exceder la exención del impuesto estatal antes de que se le adeuden los impuestos estatales sobre el patrimonio. .

Actualmente, las exenciones del impuesto estatal sobre el patrimonio varían desde $ 675,000 en Nueva Jersey hasta $ 5,430,000 en Delaware y Hawai. Pero incluso si el patrimonio debe impuestos estatales, generalmente estos impuestos tendrán que pagarse antes de que pueda recibir su cheque de herencia, por lo que el monto que se le pagará ya se verá reducido por los impuestos vencidos.

Mi State Tax and Exemption Chart enumera las exenciones estatales de impuestos estatales actuales en las jurisdicciones que las cobran, mientras que los enlaces provistos anteriormente asociados con cada nombre de estado brindan información detallada sobre las leyes de impuestos estatales de cada estado. Además, mi Tabla de impuestos estatales de defunción 2015 enumera las exenciones junto con las tasas impositivas máximas de defunción.

Impuestos estatales sobre la renta e impuestos federales sobre la renta

En general, una herencia en sí misma no se considera ingreso, por lo que no tendrá que declarar su herencia en su declaración de impuestos estatales o federales.

Sin embargo, la propiedad que herede puede tener consecuencias impositivas incorporadas. Por ejemplo, si hereda una IRA tradicional o 401 (k), deberá incluir todas las distribuciones que saque de la IRA o 401 (k) en su ingreso federal ordinario, y posiblemente su ingreso estatal, durante el año en que tomas las distribuciones

Además de las cuentas de jubilación, si hereda bienes inmuebles o acciones que se mantienen fuera de una IRA o 401 (k), entonces en el año en que venda bienes raíces o acciones, puede incurrir en impuestos sobre ganancias de capital en función del diferencia entre el valor heredado de la propiedad (que recibe una "base intensificada" a partir de la fecha de fallecimiento) versus el precio de venta que usted recibe. Por ejemplo, si heredas una casa que está valorada en $ 100, 000 en la fecha de fallecimiento del difunto, pero das la vuelta y vendes la casa por $ 150, 000 unos años más tarde, deberás adeudar impuestos sobre ganancias de capital sobre $ 50,000. .

Una nota sobre obsequios y heredades recibidas de extranjeros

Si usted es ciudadano estadounidense o extranjero residente y recibe un obsequio o herencia de un extranjero, debe tener en cuenta que existen requisitos específicos de notificación que debe seguirse a los fines del impuesto federal con respecto a la donación o herencia extranjera: ¿Tiene que informar sobre donaciones o herencias recibidas de extranjeros al IRS?

Conclusión sobre los impuestos sobre su herencia

Hay muchos conceptos erróneos sobre impuestos y herencias. Si no está seguro de si tendrá que pagar impuestos sobre su propiedad heredada, consulte con un abogado o contador de planificación patrimonial mucho antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.

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