¿Cuánto pagan los pequeños negocios?

La administración de Trump ha convertido la reforma fiscal en una de sus prioridades. Y la reforma fiscal a las pequeñas empresas es una parte importante de ese esfuerzo. Pero, ¿qué significa el término "impuesto a las empresas" y cómo afecta a su pequeña empresa?

¿Qué es la tasa impositiva para la pequeña empresa?

Cuando piensas en "impuestos a las empresas", piensas en la tasa del impuesto a las empresas. Pero la Federación Nacional de Negocios Independientes dice que la mayoría de las pequeñas empresas no pagan impuestos a un precio comercial.

Alrededor del 75% de las pequeñas empresas no son corporaciones. Este gran porcentaje de pequeñas empresas son entidades "de paso", que pagan impuestos a la tasa impositiva personal del propietario.

El NFIB dice que la tasa impositiva individual más alta es actualmente del 39. 6%, mientras que la tasa impositiva corporativa máxima es actualmente del 35%. Y no se olvide de los impuestos estatales y locales, que pueden aumentar la tasa de impuestos para las pequeñas empresas hasta en un 50%.

Las medidas de reforma fiscal deberían abordar los impuestos corporativos y de transferencia para las pequeñas empresas.

¿Cuánto pagan las pequeñas empresas?

La respuesta es la cantidad de impuestos que paga una pequeña empresa depende del tipo de negocio y de cómo se posee.

La Oficina de Defensa de la Administración de Pequeñas Empresas muestra que las tasas impositivas efectivas promedio oscilan entre 13. 3 por ciento para las empresas individuales hasta 26. 9 por ciento para las corporaciones S. La tasa de impuesto a la renta federal efectiva, dice la SBA, es la cantidad real de impuestos pagados por una empresa como un porcentaje de su ingreso neto.

Las empresas únicas tienen la tasa impositiva efectiva más baja, mientras que las corporaciones tienen la más alta.

Cómo se grava a los propietarios de negocios

La mayoría de las pequeñas empresas son propiedad de particulares. Como se discutió anteriormente, las sociedades, las LLC y las empresas de propietario único no pagan impuestos comerciales, pero el impuesto se transfiere a los propietarios y los propietarios lo pagan en sus declaraciones de impuestos personales.

Por lo tanto, hacer la pregunta sobre cuánto impuesto pagan se confunde en el impuesto adeudado por el individuo para todas las formas de ingresos, no solo los ingresos del negocio.

El único tipo de negocio que paga impuestos por sí mismo es una corporación. Los propietarios de la corporación no pagan ningún impuesto sobre las ganancias de la corporación, pero están sujetos a impuestos sobre sus ingresos si trabajan como empleados, y tributan sobre los ingresos por dividendos que reciben (el llamado problema de "doble imposición").

Teniendo en cuenta la tasa efectiva de impuestos

Las pequeñas empresas de todo tipo pagan una tasa impositiva efectiva promedio estimada de 19. 8 por ciento . La tasa de impuesto efectiva es la tasa promedio de impuestos para una empresa o un contribuyente individual. La tasa efectiva de impuestos se calcula dividiendo el total del impuesto pagado por el ingreso gravable. La otra forma de ver las tasas impositivas es la tasa impositiva marginal, que es la tasa más alta pagada por la empresa o el individuo.La tabla de tasas impositivas corporativas, por ejemplo, tiene diferentes tasas impositivas para diferentes niveles de ingresos corporativos.

No me gustan los promedios porque no te dicen mucho sobre los extremos de la curva. Ya sabes lo que dicen: si metes la cabeza en el horno y los pies en el congelador, en promedio estás en lo cierto.

Según el informe de la SBA mencionado anteriormente,

las empresas de propiedad individual enfrentan una tasa de 13. 3 por ciento, las pequeñas sociedades enfrentan el 23. 6 por ciento y las pequeñas empresas S enfrentan el 26. 9 por ciento. Si bien no es directamente comparable, la tasa que enfrentan las pequeñas empresas C es 17. 5 por ciento.

Diferencias de ingresos netos en tipos de negocios

Lo que es más interesante para mí en este informe de la SBA son las estadísticas sobre los ingresos netos.

Casi el 60 por ciento de las pequeñas empresas individuales tienen un ingreso neto de menos de $ 10, 000, mientras que solo el 3. 1 por ciento tiene un ingreso neto de al menos $ 100, 000. Por otro lado, más del 18 por ciento de las pequeñas S las corporaciones tienen un ingreso neto de al menos $ 100, 000.

El mayor ingreso para las corporaciones sería un factor que explicaría su mayor tasa de impuestos.

¿Qué pasa con los impuestos para las empresas de LLC?

Si se pregunta por qué las compañías de responsabilidad limitada (LLC) no figuran en la lista, recuerde que el tipo de negocio LLC no se considera una entidad tributaria por parte del IRS.

Las LLC con un propietario están sujetas a impuestos como empresas de propiedad única, con una obligación fiscal calculada en el Anexo C de la declaración del impuesto personal del propietario. Las LLC de múltiples miembros se gravan como asociaciones. En ambos casos, los impuestos LLC se transfieren a sus propietarios.