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¿Cómo se grava una empresa de responsabilidad limitada (LLC)?
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una forma de organización comercial reconocida por todos los estados. Formar una LLC ofrece protección de responsabilidad limitada para los propietarios, que están gravados a sus tasas impositivas personales.
Una compañía de responsabilidad limitada no es una entidad impositiva, y no es reconocida por el Servicio de Rentas Internas para fines impositivos. Entonces, ¿cómo paga una LLC el impuesto sobre la renta?
El IRS dice que una LLC puede ser gravada como sociedad o corporación (para una LLC de múltiples miembros), o puede ser descartada como una entidad separada de su propietario (para una LLC de un solo miembro )
Cómo una LLC paga los impuestos sobre la renta
La forma en que una compañía de responsabilidad limitada paga el impuesto sobre la renta depende de si la LLC tiene un miembro o más de un miembro:
Cómo una LLC de un solo miembro paga los impuestos sobre la renta
Una LLC de un solo miembro se grava como un propietario único. Es decir, la información sobre los ingresos y gastos de la LLC y su ingreso neto se prepara utilizando el Anexo C. El ingreso neto del Anexo C se transfiere a la Línea 12 de la declaración del impuesto personal del propietario (Formulario 1040 u otro).
Una LLC de un solo miembro puede elegir ser una entidad desatendida para fines del impuesto a las ganancias. Es decir, la LLC y el propietario son entidades separadas.
Cómo una sociedad de responsabilidad múltiple paga impuestos sobre la renta
Una LLC que tiene más de un miembro paga el impuesto sobre la renta como sociedad.
La asociación en sí misma no paga impuestos directamente al IRS; los socios individuales pagan impuestos en función de su participación en la propiedad de la sociedad.
La asociación presenta una declaración de información con el IRS en el Formulario 1065. Luego se prepara un Anexo K-1 para cada socio, que muestra la parte de la ganancia / pérdida de la sociedad.
El K-1 se registra con la declaración individual del socio y la ganancia / pérdida se muestra en el Formulario 1040 del socio.
Impuesto a la renta para LLC clasificado como Corporaciones o Corporaciones S
Una LLC puede elegir ser clasificada como una corporación o corporación S a efectos fiscales. Por lo general, esta elección se realiza porque beneficia al negocio desde el punto de vista de la tasa impositiva. La elección se envía a través del formulario 8832 del IRS - Elección de clasificación de la entidad.
La LLC paga el impuesto sobre la renta en función de este nuevo estado impositivo, incluido el impuesto estatal sobre la renta.
Información adicional sobre cómo los propietarios de LLC pagan impuestos sobre la renta
Los impuestos de LLC son impuestos pasados. Es decir, los impuestos del negocio se transfieren a los propietarios (miembros), para ser incluidos en la declaración del impuesto sobre la renta individual. El porcentaje del ingreso neto de la LLC se divide entre los miembros de acuerdo con su participación distributiva.
Por ejemplo, considere una LLC con dos propietarios que comparten equitativamente en el negocio, y con un ingreso neto de $ 50, 000.Cada propietario pagaría impuestos sobre $ 25,000 de ingresos netos.
El ingreso o la pérdida de la LLC se considera junto con otros ingresos del propietario (y el cónyuge, si corresponde) con el fin de determinar la obligación tributaria total del propietario.
Cualquier ganancia de la LLC se usa para determinar la responsabilidad tributaria del propietario por cuenta propia; si la LLC no tiene ganancias, no se debe impuestos por trabajo por cuenta propia para ese año.
Cómo el impuesto a la renta del estado de pago de LLC
Cada estado tiene una forma diferente de clasificar las LLC para fines del impuesto a la renta estatal. La mayoría de los estados usan la clasificación federal (IRS), pero generalmente modifican la tasa impositiva o cobran una tarifa fija. Lea más acerca de cómo los estados gravan LLC.
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¿Cómo paga una LLC los impuestos sobre la renta del estado?
Cómo una LLC paga los impuestos estatales sobre la renta, según la determinación estatal de la ganancia neta y cómo el estado clasifica a la LLC como entidad impositiva.
Qué es una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) y cómo formar una empresa
¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada para una empresa?
Se describe la sociedad limitada, ejemplos de sociedades limitadas, cuestiones de impuestos y responsabilidad civil, y comparación con otros tipos de asociaciones.