¿Cómo preparo el informe fiscal de mi oficina central?

Pregunta: ¿Cómo preparo el informe fiscal de mi oficina central para impuestos comerciales?

Impuestos de la oficina en el hogar

Para comenzar, considere su oficina en el hogar como una fuente potencial de deducciones fiscales legítimas. Siempre que se mantenga dentro de las pautas del IRS, puede tomar deducciones por el uso de su oficina en casa cada año. Sin embargo, es importante recordar que el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) califica las deducciones de la oficina en lo alto de su lista de tácticas cuestionables para evadir impuestos, por lo que debe poder documentar que las deducciones son legítimas.

El IRS tiene un libro de 32 páginas (Publicación 587) que trata este tema.

Deducción simplificada de la oficina en el hogar

Si tiene una pequeña oficina en el hogar, puede usar la nueva opción simplificada de deducción de la oficina hogareña, permitida por el IRS desde 2013, en lugar de la opción más complicada que se analiza a continuación. Lea acerca de la deducción simplificada de la oficina en el hogar y analice el tema con su preparador de impuestos antes de decidir qué método de deducción utilizar.

Requisitos para las deducciones de la oficina en el hogar

Antes de considerar tomar una deducción de la oficina en el hogar, asegúrese de que la oficina pase las pruebas del IRS. El IRS dice que el espacio que está utilizando para su oficina en casa debe cumplir con estos requisitos: (1) El negocio debe ser legítimo; (2) El espacio debe ser utilizado como su principal lugar de negocios o para fines comerciales específicos, como conocer clientes o realizar trámites comerciales, y (3) el espacio debe usarse "regular y exclusivamente" para negocios.

Este último requisito es el más abusado y el más sujeto al escrutinio del IRS. No puede haber otro uso del espacio reservado para esta oficina. Es un requisito difícil, pero puede minimizar la posibilidad de que su deducción no se permita (1) limitando el espacio solo a esa área que puede probar que se usa exclusivamente para su negocio y (2) Tener documentación de los gastos relacionados con el uso doméstico de tu negocio.

Obtenga más información sobre cómo prepararse para una auditoría del IRS de su oficina en el hogar.

Use un preparador de impuestos

En caso de que esté considerando tomar una perspectiva de bricolaje para la deducción de su oficina en el hogar, es mejor obtener un preparador de impuestos competente. Puede perder algo si hace este cálculo usted mismo, y su preparador puede ayudarlo a evitar cualquier trampa en la que pueda caer.

Proceso de deducir los gastos de la empresa en el hogar

Para deducir los gastos del negocio en el hogar, deberá usar el formulario IRS 8829 para calcular el monto de la deducción. Aquí hay una breve descripción de este proceso:

• Primero, calcule el porcentaje del espacio total de su hogar que se usa regularmente y exclusivamente para su oficina en el hogar. Por ejemplo, si el área total de su casa es de 1200 pies cuadrados y su espacio de oficina es de 120 pies cuadrados, su espacio de oficina es el 10% de su espacio doméstico.Si su oficina en el hogar es una habitación completa, y su casa tiene habitaciones de aproximadamente el mismo tamaño, puede usar el método de cálculo "número de habitaciones", pero para la mayoría de las casas el método del porcentaje de área funciona mejor. No incluya un baño en su superficie a menos que pueda probar que el baño se utilizó exclusivamente para su negocio.
• Luego, puede usar este porcentaje para determinar las deducciones por gastos del hogar que se relacionan con el uso de esta oficina en el hogar. Estos gastos incluyen el interés hipotecario, el seguro del propietario, los servicios públicos y cualquier mantenimiento del hogar realizado durante el año (reparaciones del techo, por ejemplo). También es posible que pueda deducir la depreciación del hogar, pero este es un cálculo complicado que mejor hace su preparador de impuestos.
• También puede enumerar y deducir los gastos directos relacionados con su oficina en el hogar. Por ejemplo, si su oficina en casa fue pintada o si tiene alfombras nuevas, o si agregó algunas librerías integradas, estas pueden incluirse en los cálculos de deducción de su oficina en el hogar. En algunos casos, es posible que deba asignar un porcentaje de uso para estos gastos entre empresas y personal; para el servicio de internet, por ejemplo.

Obtenga más información sobre cómo calcular la deducción de la oficina doméstica en el Formulario 8829.

Recopilación de información para cálculos de deducción de la oficina central

Para ayudarlo con el proceso de deducir los gastos de la oficina central, aquí hay una lista de documentación de gastos que debe recoger y traer a la reunión con su preparador de impuestos:

• para el cálculo del porcentaje, su mejor estimación del porcentaje del área total de su casa y el área utilizada por su negocio.
• Para cálculo de porcentaje (para cada gasto, total para el año fiscal):
  • Alquiler de la casa, si alquila su casa
  • Si es dueño de su casa, impuestos sobre bienes inmuebles e interés hipotecario deducible
  • Seguro de propietario primas (el seguro del arrendatario puede ser deducible, consulte con su asesor impositivo). No incluya seguro de propietario si tiene un seguro separado en la propiedad comercial.
  • Los costos de reparaciones del hogar durante el año pueden mostrar que incluyen su espacio de oficina. Por ejemplo, la reparación de todo el techo incluiría el área de su oficina, pero si coloca un patio nuevo al otro lado de la casa, no está relacionado con su negocio y no será deducible.
  • daños a su hogar como resultado de una pérdida fortuita durante el año; por ejemplo, las pérdidas de casas por tormentas, incendios e inundaciones pueden ser deducibles para la parte comercial de su hogar.
  • Costos de servicios públicos, como electricidad, gas, basura, agua y alcantarillado. (Los gastos telefónicos se detallan a continuación)
  • Otros gastos del hogar como el servicio de Internet y el teléfono de su casa, que se pueden dividir entre su empresa y el hogar en porcentajes
  • Para la deducción de la depreciación del hogar, necesitará (a) información sobre el mercado justo valor de su vivienda en la fecha en que la usó por primera vez para el negocio, o (b) el precio de compra (excluyendo el terreno) más las mejoras importantes menos las pérdidas por hechos fortuitos u otros cambios a la base de su vivienda. Deje que su preparador de impuestos haga el cálculo en este artículo.
• Para los gastos directos relacionados con el uso de su hogar en la oficina doméstica, incluya documentación del monto gastado durante el año. Es posible que estos gastos no sean deducibles en el Formulario 8829, pero deben ser deducibles en su Anexo C.

Deducciones de la Oficina Central informada

Su Formulario 8829 completo está incluido en la Línea 30 del Anexo C para este negocio familiar. La información del Anexo C se agrega a otras fuentes de ingresos en su declaración de impuestos personal.

Si su negocio tiene una pérdida

La deducción de su oficina en el hogar es limitada si su negocio tiene una pérdida. Lea más acerca de cómo las pérdidas afectan las deducciones de la oficina en el hogar.

Descargo de responsabilidad:: la información en este artículo y en este sitio es solo para fines de información general. El autor no es un abogado o un profesional de impuestos. Cada situación es diferente y las leyes y regulaciones pueden cambiar. Antes de tomar decisiones legales o impositivas, consulte a un asesor comercial profesional.