Impuestos y créditos de dividendos en el extranjero

Las acciones de dividendos son muy populares en los Estados Unidos, ya que proporcionan a los inversores un flujo constante de ingresos a lo largo del tiempo. Pero antes de sumergirse en las acciones internacionales de dividendos, es posible que desee hacer algunos deberes primero. Muchos países retienen los impuestos de los dividendos distribuidos por una empresa extranjera, lo que puede afectar sus rendimientos efectivos de dividendos.

En este artículo, analizaremos de cerca cómo se manejan los dividendos cuando se trata de inversiones internacionales y cómo los inversionistas pueden maximizar su potencial de ingresos.

Retenciones de impuestos sobre dividendos

Invertir en acciones de dividendos en Estados Unidos es un proceso bastante sencillo. Después de recibir dividendos de las acciones que posee, las incluye en su declaración de impuestos y paga el impuesto a las ganancias. Si están retenidos en una cuenta con impuestos favorables, como una IRA, entonces no paga ningún impuesto sobre ellos. Desafortunadamente, las acciones de dividendos extranjeros son un poco más complicadas.

La diferencia es que los dividendos pagados por una corporación extranjera pueden estar sujetos a impuestos por el país de origen de esa corporación. En teoría, esto significa que es posible que deba presentar declaraciones de impuestos por separado para cada país en el que reciba dividendos. Las tasas de impuestos sobre los dividendos también difieren de un país a otro, lo que significa que debe consultar con su agente las tasas exactas.

La buena noticia es que algunos países tienen acuerdos con los Estados Unidos para facilitar el proceso, pero estos acuerdos varían según el país y los inversionistas deben consultar a un profesional de impuestos antes de realizar cualquier inversión.

En otros casos, el IRS de los Estados Unidos ofrece créditos fiscales a los inversores para compensar los importes que pagan a entidades fiscales extranjeras.

Uso de créditos fiscales extranjeros

El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS) ofrece un crédito fiscal extranjero o una deducción detallada por impuestos acumulados en un país extranjero con una fuente de ingresos extranjera que están sujetos a impuestos de EE. UU. ingresos, tales como dividendos en acciones.

Notablemente, estos créditos fiscales solo son aplicables para compensar los impuestos pagados en los EE. UU., Por lo que algunos jubilados pueden no beneficiarse.

Normalmente, los inversores que reciben menos de $ 300 en créditos fiscales extranjeros pueden solicitar los créditos directamente en el Formulario 1040, si las acciones en cuestión se mantienen en una cuenta de corretaje tradicional y se recibió un Formulario 1099-DIV que enumera los impuestos extranjeros pagados. De lo contrario, puede ser necesario presentar el Formulario 1116 para solicitar el crédito fiscal y adjuntarlo al Formulario 1040.

Finalmente, el crédito fiscal extranjero no es aplicable en algunas circunstancias. Primero, el crédito no puede exceder sus fuentes de ingresos extranjeras dividido por su ingreso imponible total en todo el mundo. Y segundo, ciertos países que no están en buenos términos con los Estados Unidos pueden no ser elegibles para el crédito fiscal extranjero, incluidos los países que la U.S. está en guerra con, por ejemplo.

Problemas de cuenta de jubilación

Aquellos con cuentas de jubilación, como 401 (k) s, IRA y Roth IRA, deben prestar especial atención a estos problemas. Debido a que no hay impuesto a la renta adeudado en los Estados Unidos por los dividendos, los impuestos extranjeros retenidos sobre las acciones de dividendos en estas cuentas se pierden para siempre. En países donde los impuestos a los dividendos pueden ser superiores al 20%, esto puede reducir significativamente los rendimientos efectivos de dividendos.

Hay algunos países que no retienen impuestos sobre dividendos o tienen disposiciones especiales para los inversores de los EE. UU. Como resultado, los inversores con cuentas con ventajas impositivas pueden querer limitar sus inversiones en acciones de dividendos en el extranjero a estos países.

Tratados tributarios y notas finales

La mayoría de los países tienen tratados impositivos con EE. UU., Que pueden ayudar a reducir las tasas impositivas para los inversores en acciones de dividendos en el extranjero. Pero en algunos casos, las tasas de impuestos pueden diferir de un corredor a otro, ya que cada corredor debe presentar documentación con las autoridades extranjeras. En algunos casos, los inversores individuales también pueden optar por tomar esta ruta para recibir una tasa de descuento.

Al final, las acciones de dividendos extranjeros pueden ser un negocio difícil para los inversores. Pero, en general, es importante recordar algunos puntos clave cuando se invierte en acciones de dividendos en el extranjero:

• Estados Unidos ofrece un crédito fiscal extranjero para los inversores que corren el riesgo de una doble imposición pagando impuestos sobre dividendos a un país extranjero y al extranjero. Las cuentas de jubilación de EE. UU.
• no son elegibles para el crédito fiscal extranjero, ya que no tendrían que pagar impuestos en los EE. UU.
• . Los inversores deben solicitar a sus corredores que aprendan sobre las tasas del impuesto sobre dividendos en diferentes países, ya que las tasas varían entre país e incluso institución financiera.
• Los inversionistas también pueden consultar a un profesional de impuestos para ver cómo estos problemas impositivos afectan su situación específica en lo que respecta a la inversión de ingresos.