Video: "Dividendos y dividendos fictos" Fiscal a Fondo 2025
Los dividendos son un tipo de ingreso de inversión generado a partir de acciones y de fondos mutuos que contienen acciones. Representan una parte de las ganancias corporativas pagadas a los inversores, y se gravan cuando se pagan. Si su ingreso incluye dividendos, esto presenta algunas consideraciones especiales en el momento de impuestos.
Tratamiento impositivo de dividendos
Los dividendos pueden gravarse a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta o a las tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo preferidas.
Los dividendos que califican para las tasas impositivas más bajas sobre las ganancias de capital a largo plazo se denominan dividendos calificados. Se gravan a tasas de 0, 15 o 20 por ciento, dependiendo de su categoría impositiva.
Si cae dentro del rango impositivo de 10 o 15 por ciento, su tasa de impuestos sobre dividendos es cero. Debe incluir los ingresos por dividendos con sus otros ingresos a los efectos de determinar su categoría impositiva. La tasa del 15 por ciento se aplica si se encuentra en cualquiera de los rangos de impuestos del 25 al 35 por ciento, y pagará el 20 por ciento en dividendos calificados si se encuentra en el rango del 39. 6 por ciento. Usted estaría en este grupo si su ingreso tributable es más de $ 418, 400 a partir de 2017.
Las tasas ordinarias oscilan entre 10 y 39. 6 por ciento: las categorías impositivas a partir de 2017. En otras palabras, estos dividendos se gravan exactamente de la misma manera que su salario, salario u otro ingreso derivado del trabajo.
¿Qué es un dividendo calificado?
Según el Servicio de Rentas Internas, un inversor "debe haber retenido las acciones durante más de 60 días durante el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha sin dividendo" para que se considere un dividendo calificado.
Pero este período de retención puede ser más largo en el caso de acciones preferentes, que deben mantenerse durante 90 días o más durante un período de 181 días que comienza 90 días antes de la fecha ex-dividendo. Esta regla se aplica si los dividendos resultan de períodos de tiempo que exceden 366 días.
Otros tipos de dividendos
También podría recibir dividendos de un fideicomiso o patrimonio, una corporación S o una sociedad.
Independientemente de si la corporación o sociedad le paga en efectivo, opciones de compra de acciones o bienes tangibles, la transacción aún representa dividendos y el valor debe ser informado en su declaración de impuestos.
Usted recibiría el Anexo K-1 para los dividendos de estas fuentes. Todos los demás dividendos se informan a los inversores en el Formulario 1099-DIV
Divulgación de Ingreso de Ingreso
El formulario 1099-DIV es emitido por compañías de fondos mutuos, intermediarios y corporaciones a un inversionista si se pagaron $ 10 o más de dividendos durante el año. El Formulario 1099-DIV informa información sobre dividendos en los siguientes lugares:
- Recuadro 1a : Dividendos ordinarios que reflejan el monto total de dividendos pagados a usted
- Recuadro 1b : dividendos calificados: la porción del total de dividendos calificar para la tasa de impuesto a las ganancias de capital preferidas
- Cuadro 3 : distribuciones no de dividendos, que son una devolución de capital no tributable
Los dividendos son típicamente ordinarios a menos que un Formulario 1099-DIV indique lo contrario.
Informará los ingresos por dividendos en su declaración de impuestos en los siguientes lugares:
- Los dividendos ordinarios son informados en la Línea 9a de su Formulario 1040 o Formulario 1040A.
- Los dividendos calificados son informados en la Línea 9b de su Formulario 1040 o 1040A. Asegúrese de utilizar los Dividendos calificados y la Hoja de cálculo del impuesto a la ganancia de capital que se encuentran en las instrucciones para el Formulario 1040 o 1040A para calcular el impuesto sobre los dividendos calificados a las tasas impositivas preferidas.
- Las distribuciones no de dividendos reducen su base de costos en el stock por el monto de la distribución.
Aún debe declarar los ingresos por dividendos en su declaración de impuestos, incluso si no recibe un Formulario 1099-DIV por algún motivo. Si reinvierte los dividendos, compra acciones adicionales, todavía están sujetos a impuestos y deben ser informados.
Usando el Anexo B
El Anexo B es un formulario de impuestos suplementario que se usa para enumerar los ingresos por intereses y dividendos de múltiples fuentes. Se requiere el uso del Anexo B si tiene más de $ 1, 500 en ingresos por intereses y / o dividendos. Puede ser útil utilizar el formulario para calcular su interés y dividendos por informar en su Formulario 1040, incluso si no está obligado a presentarlo junto con su declaración de impuestos.
El ingreso por dividendo adicional de Medicare
también puede generar el Impuesto adicional de Medicare que ha estado vigente desde el año fiscal 2013.
Este impuesto es adicional a cualquier impuesto a la renta que deba sobre los dividendos. Si es soltero con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 200, 000 o más, o si está casado y su MAGI es más de $ 250, 000, debe pagar un 3. 8 por ciento adicional de su ingreso neto de inversión hacia Medicare impuesto. Todos los dividendos gravables se consideran ingresos de inversión, incluso si se gravan a tasas ordinarias.
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