FDIC Insurance, Revocable Trusts, and Estates

Con la reciente ola de fallas bancarias, ha habido mucha confusión sobre la cantidad de protección de seguro ofrecida a las cuentas bancarias en los bancos asegurados por la FDIC. Junto con esto se encuentran las reglas confusas que se aplican a las cuentas de fideicomiso y patrimonio. En respuesta, el 26 de septiembre de 2008, la Junta Directiva de la FDIC emitió una nueva regla provisional que se aplica a la cobertura ofrecida a "Cuentas fiduciarias revocables". Junto con esta nueva regla viene el tan esperado aumento permanente de la cobertura de seguro de la FDIC de $ 100 a $ 250, 000 por depositante, por institución depositaria asegurada para cada categoría de propiedad de cuenta que se incluyó en la Ley de Reforma y Protección al Consumidor de Wall Street firmada en ley del presidente Obama el 21 de julio de 2010.

Definición de FDIC de "Cuenta de fideicomiso revocable"

La definición de FDIC de "Cuenta de fideicomiso revocable" incluye cuentas fiduciarias informales, incluso a pagar en el momento de la muerte, o cuentas POD, en fideicomiso, o Las cuentas de la ITF, y las cuentas de Totten Trust, así como las cuentas formales que son propiedad del Fideicomisario de un Fideicomiso en Vida Revocable tradicional.

Resumen de la antigua regla que rige las cuentas fiduciarias y de seguro fiduciario de la FDIC

La antigua regla que rige las cuentas fiduciarias revocables estipulaba lo siguiente:

1. Las cuentas estaban aseguradas hasta $ 100,000 por "calificación beneficiario "designado por el propietario de la cuenta.
2. Los beneficiarios elegibles se definieron como cónyuge, hijos, nietos, padres y hermanos del propietario de la cuenta.
3. Varios propietarios de cuentas recibieron cobertura por separado para cada propietario, por beneficiario calificado.
4. La cobertura del "beneficiario por calificación" estaba disponible en cuentas de fideicomiso revocable por separado de la cobertura ofrecida en relación con otras cuentas mantenidas en otras capacidades de propiedad (como nombres individuales o conjuntos) en el mismo banco asegurado por la FDIC.

1. Se cubrió una cuenta solo si cumplía con tres requisitos: (1) El título debía incluir el término POD, o ITF, o Fideicomiso revocable, o un término similar que indicara la intención de que la cuenta pasara. a los beneficiarios del fideicomiso después de la muerte del dueño; (2) Cada beneficiario tenía que ser un "beneficiario calificado" como se define arriba; y, (3) Para las cuentas de POD, los beneficiarios tenían que estar específicamente enumerados en los registros de la cuenta, mientras que los beneficiarios de un Fideicomiso en vida revocable formal no tenían que figurar en la lista.
2. Al determinar la cobertura, era necesario entender los intereses beneficiosos de cada beneficiario en el Fideicomiso revocable, ya sea un legado de suma global, un patrimonio vitalicio o una participación igual o desigual del fideicomiso residual.
3. Todos los fondos que un propietario poseía tanto en las cuentas formales de Fideicomiso de Vida Revocable como en las cuentas de POD nombrando a los mismos beneficiarios se agregaron para propósitos de la FDIC y se aseguraron solo a los límites máximos de cobertura aplicables.

Resumen de la nueva regla que rige las cuentas fiduciarias y de seguro fiduciario de la FDIC

La FDIC tenía varias metas con respecto a la promulgación de la nueva regla provisional:

1. Simplificar la regla para que sea más fácil para los empleados bancarios y los consumidores para entender y aplicar.
2. Para eliminar el requisito de que un beneficiario sea un "beneficiario calificado".
3. Eliminar el requisito de considerar el interés efectivo real de cada beneficiario del Fideicomiso revocable para cuentas valoradas en $ 500,000 o menos.
4. Para establecer límites razonables en la cobertura de cuentas fiduciarias que tienen más de cinco beneficiarios diferentes y tienen más de $ 500,000.

Como resultado, la nueva regla provisional conserva todas las características de la regla anterior enumerada anteriormente con tres excepciones importantes:

1. Los beneficiarios ya no necesitan ser "beneficiarios calificados". En cambio, se ofrece cobertura a cualquier beneficiario nombrado en el Fideicomiso revocable, siempre que el beneficiario sea una persona física o una organización benéfica u otra organización sin fines de lucro.
2. Para cuentas con saldos totales de $ 500, 000 o menos, la cobertura se determina sin la necesidad de determinar el interés de beneficio de cada beneficiario en el Fideicomiso revocable (incluidos los inmuebles de vida a los que se otorgan $ 250,000 de cobertura).
3. La cobertura está limitada para fideicomisos revocables que tienen más de cinco beneficiarios y cuentas diferentes con más de $ 1, 000, 000.

¿Cuánta cobertura de seguros de la FDIC reciben las cuentas bancarias de las propiedades?

Si usted es el Representante Personal de una sucesión testamentaria, entonces es su deber fiduciario comprender cómo se aplican las reglas de la FDIC a los activos de patrimonio que están en bancos asegurados por la FDIC. Mientras que usted pensaría que, al igual que una cuenta bancaria fiduciaria, una cuenta bancaria de patrimonio estaría asegurada por beneficiario, este no es el caso. En cambio, las cuentas bancarias estatales solo están aseguradas hasta la cantidad máxima actual de $ 250,000.

Entonces, si la propiedad no va a cerrarse pronto y el efectivo en el banco excede los $ 250,000, entonces debería considerar la posibilidad de distribuir el efectivo entre varios bancos diferentes o usando el programa CDARS para proteger completamente el dinero de la herencia.

Uso del "Edie the Estimator" de la FDIC para determinar su cobertura

Aunque la nueva regla provisional simplifica el cálculo de la cobertura de las cuentas fiduciarias revocables en muchos aspectos, calcularlo todo puede ser confuso. Para ayudar a los consumidores a determinar su cobertura, el sitio web de la FDIC tiene una herramienta llamada "Edie the Estimator" que calculará la cobertura que recibirá en cuentas individuales, de fideicomiso y comerciales mantenidas en instituciones aseguradas por la FDIC.