Para el estado de presentación, reclamantes dependientes y el EITC

El tiempo de impuestos trae muchas preguntas que pueden parecer simples a primera vista pero que resultan ser complicadas. Las personas a menudo se preguntan si pueden reclamar ciertos dependientes, ya sea que califiquen para el estado civil para cabeza de familia o si califican para el crédito tributario por ingreso del trabajo. Estos tres beneficios fiscales están estrechamente relacionados, todos diseñados para ayudar a minimizar la carga impositiva para las familias trabajadoras.

Pero a pesar de que están relacionados, cada uno tiene sus propios requisitos únicos y separados, que es donde las cosas se complican.

Reclamando dependientes

Comencemos con dependientes porque los otros dos incentivos impositivos, tanto el estado civil para la cabeza de familia como el crédito por ingreso del trabajo, ambos requieren que un contribuyente tenga uno o más de ellos para ser elegible.

Los dependientes a menudo son niños porque, por definición, un dependiente es aquel que confía en otra persona para obtener apoyo financiero. Pero esto no significa que sus dependientes solo puedan ser sus hijos o hijas. Pueden existir otros tipos de relaciones dependientes, como con padres, abuelos, sobrinas, sobrinos y otros miembros de la familia. Hay dos maneras de calificar como dependiente, ya sea bajo los criterios del niño calificado o según las reglas relativas que califiquen.

Un niño calificado debe ser menor de 19 años en el último día del año tributario o tener 24 años si es un estudiante de tiempo completo.

No hay restricciones de edad si él está total y permanentemente discapacitado. Debe haber vivido en su casa por más de la mitad del año. Vivir lejos en un dormitorio en la escuela se considera una ausencia temporal de su hogar, por lo que aún califica para vivir con usted si su casa es su base de operaciones. No pudo haber brindado más de la mitad de su propio apoyo financiero durante el año.

Las reglas para los parientes calificados son similares, pero no existen limitaciones por edad o discapacidad, con la excepción de que el dependiente no puede ser el hijo calificado de otro contribuyente. Algunos parientes, incluidos sus padres y hermanos, están exentos de la regla de que deben vivir en su residencia, pero aquellos que sí tienen que vivir con usted deben residir en su hogar durante todo el año, no solo más de seis meses. El ingreso total del dependiente para el año debe ser menor que el monto de la exención personal de ese año.

Reclamar un dependiente, o ser elegible para reclamar un dependiente, puede abrir la puerta a varios beneficios de ahorro de impuestos. Puede reclamar una exención personal para cada uno de sus dependientes, y también puede ser elegible para el crédito por ingreso del trabajo, el crédito fiscal por hijos, el crédito tributario por cuidado de dependientes y dependiente, y créditos o deducciones fiscales por educación para ese dependiente, por nombrar solo unos pocos.En algunos casos, un padre con custodia que reclame a su hijo como dependiente puede renunciar al derecho de reclamar la exención personal del dependiente, entregándolo efectivamente al otro padre, mientras sigue reteniendo la elegibilidad para el estado civil de cabeza de familia y el crédito por ingreso del trabajo.

Estado de la cabeza del jefe de familia

La presentación como cabeza de familia amplía los rangos de ingresos a los que se aplica cada tasa impositiva.

Por ejemplo, un declarante jefe de familia puede ganar hasta $ 50, 800 y aún permanecer en el grupo impositivo del 15 por ciento a partir de 2017. Quitar a su dependiente y convertirse en un solo solicitante. Como tal, pasaría del 15 por ciento al nivel del 25 por ciento cuando gana $ 37, 950.

Para ser elegible para el estado de jefe de familia, un contribuyente debe tener al menos un dependiente y ser soltero o " considerados "solteros según las reglas del IRS, por lo que este beneficio fiscal es particularmente adecuado para padres solteros". Aún puede calificar si está separado de su cónyuge pero no está divorciado legalmente si no vivió con él después del 30 de junio del año fiscal.

A diferencia de las reglas para simplemente reclamar un dependiente, calificar como cabeza de familia requiere que su dependiente esté estrechamente relacionado con usted por nacimiento o matrimonio.

Su dependiente debe residir con usted por más de la mitad del año, y debe proporcionar más de la mitad de los costos totales de mantenimiento de su hogar.

Los dos últimos requisitos no son el caso simplemente por reclamar a alguien como dependiente. Por ejemplo, aunque su padre no tiene que residir con usted para que pueda reclamarla como dependiente, ella tiene que vivir con usted durante al menos la mitad del año para que usted califique como cabeza de la familia a menos que tenga otro dependiente que viva con usted todo el año. Y la regla con respecto a los costos de su hogar es exclusiva de este estado civil.

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

El crédito por ingreso del trabajo es un crédito tributario reembolsable para familias de bajos ingresos que puede dar como resultado que el contribuyente tenga una tasa impositiva efectiva negativa. En otras palabras, recibiría más reembolsos del IRS de lo que pagó en el transcurso del año a través de la retención de impuestos sobre la renta.

Los hijos, nietos, hermanos, hermanas, sobrinas y sobrinos pueden calificar a un contribuyente como dependientes para fines del EITC, pero los padres, abuelos y otros tipos de relaciones generalmente no lo hacen. Su persona dependiente debe ser menor de 19 años o 24 años si es un estudiante de tiempo completo para calificar para este crédito fiscal.

Comparación de todas las reglas

Todas estas limitaciones y reglas pueden causar frustración en situaciones en las que un contribuyente está cuidando y apoyando financieramente a otra persona, pero no hay ninguna relación entre ellos por consanguinidad o matrimonio. Tal contribuyente puede encontrar que es elegible solo para el estado civil único y la exención personal del dependiente, pero no es elegible para presentar como cabeza de familia o reclamar el crédito por ingreso del trabajo.

El software de preparación de impuestos generalmente incluye cuestionarios para ayudar a los contribuyentes a determinar si son elegibles para reclamar un dependiente, presentar una declaración como cabeza de familia y reclamar el crédito por ingreso del trabajo.Muchas de estas preguntas de la entrevista pueden parecer repetitivas, pero eso se debe a que en cada caso los criterios son ligeramente diferentes. El IRS también proporciona una herramienta web llamada Asistente de EITC para ayudar a los contribuyentes a determinar si califican para el crédito de ingreso del trabajo.

Lo importante aquí es que solo porque puede reclamar un dependiente, no lo hace automáticamente elegible para otras ventajas fiscales. Si no está seguro de cuál es su posición, su mejor opción sería invertir en software de preparación de impuestos de calidad o consultar con un profesional de impuestos.