Las diferencias entre el impuesto sobre sucesiones y el impuesto de sucesiones

Si bien los términos "impuesto sobre sucesiones" e "impuesto sobre sucesiones" a menudo se usan indistintamente cuando se refieren a impuestos recaudados después de que alguien muere, estos dos términos se refieren a dos tipos de impuestos a la muerte completamente diferentes.

Actualmente, solo un puñado de estados y el Distrito de Columbia recaudan impuestos estatales a nivel estatal, mientras que solo seis estados recaudan impuestos sobre la herencia a nivel estatal, y dos estados, Maryland y Nueva Jersey, cobran ambos.

Entonces, ¿qué es la diferencia entre un impuesto al patrimonio y un impuesto a la herencia?

Qué es el impuesto sobre sucesiones

Un impuesto sobre sucesiones es un tipo de impuesto a la muerte que se calcula sobre la base del valor neto de los bienes propiedad de una persona fallecida en la fecha de fallecimiento.

Todas las jurisdicciones que actualmente cobran un impuesto estatal sobre el patrimonio otorgan a sus residentes y no residentes que poseen bienes raíces o bienes muebles tangibles ubicados en el estado una exención del impuesto estatal sobre el patrimonio. Estas exenciones van desde un mínimo de $ 675,000 en Nueva Jersey hasta un máximo de $ 5,340,000 en Delaware y Hawai, y la mayoría de los estados solo ofrece una exención de $ 1, 000, 000.

Consulte la Tabla de impuestos estatales y exención para obtener información sobre las siguientes jurisdicciones que recopilan impuestos estatales y sobre sus montos estatales de exención de impuestos estatales: Connecticut, Delaware, Distrito de Columbia, Hawái, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nueva Jersey, Nueva York, Oregón, Rhode Island, Tennessee, Vermont y Washington.

¡Qué impuesto sobre la herencia es

Contraste un impuesto a la herencia con un impuesto a la herencia, que es un tipo de impuesto a la muerte que se calcula en base a que recibe la propiedad de una persona fallecida .

En otras palabras, un impuesto sobre la herencia se basa en el valor total de la herencia y, por lo tanto, el impuesto se cobrará solo si el valor excede la exención del impuesto al patrimonio después de aplicar las deducciones aplicables.

Por otro lado, un impuesto a la herencia solo se cobrará si el patrimonio pasa a alguien que está sujeto al impuesto a la herencia en primer lugar.

En los seis estados que recogen una transferencia de impuestos de herencia a los cónyuges sobrevivientes están completamente exentas del impuesto, mientras que en cuatro de los seis estados (Iowa, Kentucky, Maryland y Nueva Jersey) transferencias para sobrevivir a los hijos y nietos son completamente exento del impuesto. Esto significa que en Nebraska y Pensilvania, los bienes que pasen a hijos y nietos o más herederos colaterales, como hermanos y hermanas o sobrinas y sobrinos, o amigos estarán sujetos al impuesto estatal sobre sucesiones.

Conclusión sobre los impuestos al patrimonio y los impuestos sobre herencia

¿Qué necesita saber realmente sobre las diferencias entre un impuesto estatal y un impuesto estatal sobre sucesiones?Mientras que una persona en un estado que recauda un impuesto a la herencia puede elegir a sus herederos individuales con mucho cuidado para evitar el impuesto estatal a la herencia (como excluir a los hermanos y hermanas o sobrinas y sobrinos o amigos como herederos), esto no es posible en un estado que recauda un impuesto estatal sobre el patrimonio.

Tenga en cuenta que Indiana derogó su impuesto estatal sobre sucesiones a partir del 1 de enero de 2013, pero para las muertes ocurridas antes de esta fecha, una sucesión de Indiana puede estar sujeta al impuesto sobre sucesiones de Indiana: Descripción de las leyes de impuestos sobre sucesiones de Indiana - 2012.

Consulte la Tabla de impuesto a la herencia estatal para obtener un resumen de las leyes de impuestos sobre sucesiones en los siguientes estados que actualmente cobran un impuesto a la herencia: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania.

NOTA: Las leyes estatales cambian con frecuencia y la siguiente información puede no reflejar los cambios recientes en las leyes. Para obtener asesoramiento legal o impositivo actual, consulte con un contador o un abogado ya que la información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.