Definición: UWO en un Fideicomiso o voluntad

"UWO" o "U / W / O" confianza, es un acrónimo significa "bajo voluntad de". Es una abreviatura utilizada para identificar un interés en un activo o propiedad creado bajo los términos de un último testamento. Podría identificar un legado específico de propiedad personal o dinero o más comúnmente un fideicomiso testamentario que se establece bajo los términos de un último testamento.

Una notación "U / W / O" identifica claramente un interés de propiedad como creado bajo los términos de un testamento en lugar de los términos de un fideicomiso activo revocable o irrevocable.

Indica que existe otro documento, el testamento, que explica las especificaciones del interés.

Ejemplos de "UWO"

Aquí hay dos circunstancias bajo las cuales puede encontrar una designación "UWO".

• Un acuerdo de fideicomiso podría ser de la siguiente forma: "Jane Doe Credit Shelter Trust no tiene ni idea de John Doe". Esto se refiere al Fideicomiso "B" de un plan de patrimonio fiduciario AB que se ha establecido para el beneficio de Jane Doe bajo los términos de la última voluntad y testamento de John Doe. Indica que el fideicomiso de refugio existe debido a los términos de la voluntad de John.

Un fideicomiso AB es uno formado por los cónyuges para aprovechar al máximo las exenciones fiscales federales disponibles. Cada cónyuge deja su propiedad en un fideicomiso irrevocable: A o B. Los activos no están sujetos a impuestos patrimoniales cuando el primer cónyuge fallece, ni están sujetos a impuestos cuando el segundo cónyuge muere y, en última instancia, los transfiere a otros beneficiarios. La propiedad se puede usar para el beneficio del cónyuge sobreviviente durante su vida, pero técnicamente no es su propietaria.

• Otro ejemplo es "Jane Doe Generation-Skipping Trust sin John Doe". Se refiere a un fideicomiso que está exento de los impuestos a la transferencia que saltan la generación, establecidos para el beneficio de Jane Doe bajo los términos de la última voluntad y testamento de John Doe.

Un fideicomiso que salta la generación transfiere activos a los nietos en lugar de a los hijos del fideicomisario, otra forma de evitar los impuestos a la herencia.

Ambos fideicomisos involucran reglas complicadas que se explican mejor por un abogado de planificación patrimonial, y ambos son fideicomisos testamentarios.

Fideicomisos testamentarios

Se crea un fideicomiso testamentario cuando el testador, la persona que hace la voluntad, dirige dentro de su testamento que quiere que una o todas sus propiedades pasen a uno o más fideicomisos a su muerte. El fideicomiso no existe hasta que el ejecutor o representante personal de su patrimonio lo configure de acuerdo con los deseos contenidos en su testamento. Los activos aún están sujetos a sucesiones, lo que se evita cuando los bienes de un difunto se colocan dentro de un fideicomiso activo sin este paso intermedio. Se requiere un testamento para transferir la propiedad de la propiedad del difunto a la propiedad del fideicomiso después de su muerte.

NOTA: Las leyes estatales y locales cambian con frecuencia, y la información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Por favor, consulte con un abogado para obtener asesoramiento legal actual. La información contenida en este artículo no es un asesoramiento legal , y no sustituye el asesoramiento legal.