Deducir gastos comerciales varios

Completar el Anexo C no es difícil, pero una de las partes más difíciles de la tarea es averiguar a dónde va todo. Desea asegurarse de incluir TODOS los gastos comerciales legítimos, para mantener baja su factura de impuestos, pero hay muchos gastos que no encajan en las categorías del Anexo C. Este artículo se centra en los gastos diversos y analiza algunos gastos que podrían ser confuso y ofrece algunas sugerencias sobre dónde colocarlos.

Estamos tratando con el Anexo C-Beneficio o Pérdida de Negocio en este artículo, pero los mismos principios se aplican a todos los formularios de impuesto a la renta empresarial, incluidos los de asociaciones, corporaciones y corporaciones S.

¿Qué gastos comerciales son deducibles?

A diferencia de los gastos personales, los gastos comerciales son, en su mayoría, deducibles. Pero algunas compras comerciales pueden no ser deducibles. Aquí hay una lista de los gastos comerciales no deducibles más comunes, como los gastos políticos o de cabildeo, los costos por honorarios y cuotas del club, multas y sanciones.

Gastos comerciales misceláneos en el Anexo C

El término "misceláneos" se define como "varios, diversos, mixtos", y generalmente lo usamos para circunstancias en las que no podemos determinar qué categoría para colocar un artículo. El Anexo C enumera los gastos comerciales específicos que puede deducir, en las líneas 8 a 26, luego "Otros gastos" en la Línea 27a. Los "otros gastos" son misceláneos.

Cuando haya determinado qué gastos se incluirán en "Otros gastos, línea 27a", deberá enumerar estos gastos en detalle en la Parte V del Anexo C, luego transferir el total a la Línea 27a. Cuantos más detalles, mejor.

¿Qué gastos son "Misceláneos?

Todos sus gastos comerciales deben caber en una categoría específica (líneas 8 a 26) o en" otros gastos (línea 27a).

Cuando complete el Anexo C, comience por analizar todos sus gastos comerciales a partir de su Estado de Resultados (P & L) de fin de año.

Incluya los gastos en categorías específicas cuando sea posible. Las categorías en su P & L deben coincidir con las categorías de gastos específicos en el Anexo C. Si no coinciden, tómese un tiempo para poner todos sus totales de fin de año para los gastos en estas categorías. Solo aquellos gastos que no encajan perfectamente en categorías van a "Otros gastos (varios).

Gastos varios: Una lista

La siguiente lista muestra varios gastos comerciales que pueden ser misceláneos o no (" otros gastos ") en la línea 27a en el Anexo C), con sugerencias sobre dónde se pueden categorizar. Las calificaciones para deducir algunos gastos son complicadas y es posible que algunos gastos deban amortizarse o depreciarse a lo largo del tiempo, en lugar de deducirse como gastos en un solo año.

Las sugerencias en esta lista se basan en la Publicación 535 del IRS: Gastos comerciales. Esta información es general y no debe interpretarse como asesoramiento fiscal o legal. Consulte con su asesor impositivo sobre preguntas o situaciones individuales.

Gastos de publicidad: Publicidad, línea 8.
Tarifas bancarias , incluidas las comisiones por sobregiro: Otros gastos.
Gastos de automóvil y camión: Gastos de viaje, línea 24a.
Cuotas del club y cuotas de membresía: Otros gastos. Puede deducir los costos de las cuotas a organizaciones profesionales, y las organizaciones que puede mostrar son necesarias para llevar a cabo su negocio. No puede deducir las cuotas de los clubes o grupos personales o de pasatiempos, o las cuotas / membresías pagadas a clubes de campo, recreación o grupos sociales.
Tarifas de conveniencia de tarjetas de crédito , cargos por pagos atrasados: Otros gastos.
Gastos de educación y formación , para usted como propietario de un negocio o para sus empleados: Otros gastos. Un gasto de educación para los dueños de negocios solo puede deducirse si "mantiene o mejora las habilidades requeridas en su oficio o negocio", o que es requerido por la ley o las regulaciones para mantener una licencia para ejercer, estado o trabajo. Obtenga más información sobre las deducciones por gastos educativos para propietarios y empleados en la Publicación 970 del IRS. Los gastos de viaje relacionados con los gastos de educación deducibles, para propietarios de empresas o empleados, se incluyen en Gastos de viaje.
Los gastos de oficina en el hogar , incluidos el teléfono y los servicios públicos, no son deducibles de la misma manera que los gastos comerciales para una ubicación que no es el domicilio. Consulte este artículo sobre los gastos de la oficina en el hogar para obtener más información.
Cargos asociados con la compra de una franquicia , marca registrada / de servicio, o nombre comercial : Otros gastos. Pero, si estos gastos son parte de su compra de un negocio o de su inicio de negocio, es posible que deban amortizarse en lugar de enumerarse como gastos. Consulte con su asesor impositivo.
Tarifas de preparación de impuestos para su declaración de impuestos comerciales (no su devolución de impuestos personal) y servicios de contabilidad comercial: Servicios legales y profesionales (Línea 17a).
Gastos relacionados con Internet. Si recién está comenzando a hacer negocios, las tarifas de configuración de Internet deberían incluirse en los costos iniciales, y es posible que deban amortizarse. De lo contrario, pueden aparecer en Otros gastos.
Licencias y tarifas regulatorias: Las licencias y tarifas regulatorias para su comercio o negocio pagadas anualmente a gobiernos estatales o locales generalmente son deducibles como Otros gastos. Algunos tipos de licencias deben ser amortizados.
Las cantidades gastadas con caja chica, como comida para reuniones o tarifas de estacionamiento, pueden aparecer en Otros gastos.
Mover maquinaria, equipos de oficina y negocios . El IRS dice:

Generalmente, el costo de mover maquinaria de una ciudad a otra es un gasto deducible. También lo es el costo de mover maquinaria de una planta a otra, o de una parte de su planta a otra. Puede deducir el costo de instalación de la maquinaria en la nueva ubicación. Sin embargo, debe capitalizar los costos de instalar o mover la maquinaria recién comprada.

Servicios de recolocación : Otros gastos.
Reparaciones y mantenimiento gastos: Reparaciones y mantenimiento, línea 21 del Anexo C.
Las suscripciones a las publicaciones comerciales, profesionales y técnicas que usted y sus empleados utilizan son deducibles como Otros gastos. Las suscripciones a revistas generales que se usan en una sala de espera o para uso del cliente no son deducibles.
Los servicios públicos son deducibles en la línea 25. Estos incluyen calefacción, luces, electricidad, servicio telefónico y agua y alcantarillado. También podría considerar los servicios de internet mensuales como servicios públicos.

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Fuente: Publicación 535 del IRS: Gastos comerciales