Impuestos como propietario único: formas de pago y presentación

No hay razón para que las pequeñas empresas, como las empresas de propiedad individual, se preocupen por la presentación de impuestos y el pago de impuestos cuando llegue la temporada de impuestos. Existen formularios de impuestos específicos para cada tipo de entidad comercial. Si ha conservado incluso registros de impuestos comerciales razonablemente buenos durante su año fiscal utilizando su software de contabilidad o su sistema de información contable, entonces tiene todo listo para preparar sus impuestos sobre la renta del año anterior.

Antes de declarar sus impuestos, también debe conocer el tipo de contabilidad que utiliza para su negocio. ¿Usas efectivo o contabilidad de acumulación? Eso hace una diferencia al declarar impuestos.

La forma de organización comercial que haya elegido determinará el tipo de formulario de impuestos que utilizará para presentar y pagar sus impuestos. Determine si su empresa es un único propietario, una corporación, una sociedad, una corporación S o una compañía de responsabilidad limitada. Su forma de contabilidad, año tributario y tipo de entidad comercial ayuda a determinar qué formularios utiliza para presentar sus impuestos comerciales federales y pagar sus impuestos. El tipo de entidad comercial es el factor más importante para determinar el (los) formulario (s) de impuestos que usted presenta. Cada tipo de entidad comercial es responsable de una serie de tipos de impuestos diferentes.

Propietarios únicos

Si usted es un propietario único y no está constituido y no es una LLC incorporada, entonces utilizaría los siguientes formularios para los tipos de impuestos indicados:

• Impuestos sobre la renta para la propiedad individual

• Formulario 1040 del IRS e instrucciones
• Schedule C del IRS e instrucciones

Formulario 1040 del IRS es el formulario utilizado por las empresas individuales y, por lo tanto, por empresas individuales no incorporadas ya que presentan las mismas formas que sus propietarios. El Anexo C del IRS es la declaración de pérdidas y ganancias del negocio.

• Impuestos estimados

• Formularios de impuestos estimados del IRS e instrucciones.

  Tenga en cuenta que este formulario dice que es para individuos. Dado que las empresas que son propietarios únicos presentan los impuestos al propietario, este es el formulario apropiado para la propiedad individual. A menos que el propietario único prevea una pérdida, debe presentar impuestos estimados o pagar multas e intereses.

• Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

• Schedule SE and Instructions

El impuesto al trabajo por cuenta propia es el impuesto a la Seguridad Social y al Medicare que tienen que pagar los individuos que trabajan por cuenta propia. Es lo mismo que la seguridad social y los impuestos de Medicare retenidos de un sueldo de un empleado.

• Participación del empleador en la Seguridad Social, Medicare, retención de impuestos sobre la renta

• Declaración trimestral de impuestos federales del empleador - Depósitos totales para todos los empleados

Presente la forma 941 del IRS cada trimestre si usted es empleador por sueldo y propinas pagadas, impuesto federal pagado, y tanto la seguridad social del empleador y del empleado como Medicare pagados.

• Declaración anual de impuestos federales del empleador - Depósitos totales para todos los empleados del año

Los empleadores pueden elegir presentar el Formulario 941 en lugar de 944 si notifican al Servicio de Rentas Internas (IRS) de esta opción. El IRS notificará al empleador si deben presentar el Formulario 944 en su lugar.

• Impuesto Federal de Desempleo (FUTA)

• Impuesto Federal de Desempleo (FUTA) formulario
• Instrucciones para formulario FUTA

Debe presentar el Formulario 940 del IRS si pagó salarios de $ 1, 500 o más a los empleados en cualquier calendario trimestre en 2010 o 2011 o si tenía al menos un empleado por parte de un día en 20 semanas o más diferentes en 2010 o 20 o más semanas diferentes en 2011.

• W-2 Declaración de salarios e impuestos a los empleados < Formulario W-2

• Los empleadores deben proporcionar a los empleados formularios W-2 antes del 31 de enero de cada año calendario.

W-3 Wage Transmittal

• W-3 Wage Transmittal

• Los empleadores deben presentar un W-3 Wage Transmittal con la Administración del Seguro Social antes del 28 de febrero de 2012.

IRS Form 1099-misc

• Formulario 1099-misc

• del IRS Si usted, como empleador, le ha pagado a alguien que no es un empleado, sino a alguien que le está pagando trabajo temporal por más de $ 600 durante el año calendario, entonces usted debe presentar una declaración un Formulario 1099-misc para cada uno de estos individuos.

Puede haber otros formularios que deba presentar ante el IRS debido a situaciones especiales.

Esto no pretende ser una lista completa de todos los formularios de impuestos que debe completar para su negocio. Es importante que consulte con un abogado de impuestos u otro abogado para analizar su estado civil y los formularios que debe presentar.