¿Qué es el Formulario de Impuestos del IRS 5498?

Si tiene una IRA u otro tipo de cuenta de ahorros con preferencia tributaria, lo más probable es que reciba una copia del Formulario 5498 de la institución financiera en algún momento después del primero del año. El Servicio de Impuestos Internos también recibió una copia. Entre otras cosas, el Formulario 5498 le informa al IRS cuánto contribuyó a su IRA durante el año fiscal.

¿Qué información se informa?

El formulario 5498 informa varios tipos de información de cuenta, incluyendo:

• Contribuciones hechas a planes IRA, HSA y ESA
• El valor justo de mercado de cuentas IRA u otras cuentas al 31 de diciembre
• Si el titular de la cuenta debe comenzar a tomar distribuciones mínimas obligatorias > Debe recibir un Formulario 5498 para cada tipo de cuenta que tenga (IRA tradicional, Roth IRA, SEP IRA y otros) en cada institución financiera. Si tiene una IRA SEP y una Roth IRA en el mismo banco, ese banco le emitirá un Formulario 5498 para cada cuenta, pero las instituciones financieras agruparán todas las cuentas del mismo tipo en un Formulario 5498. Por ejemplo, todas las IRA Roth en un banco en particular será informado en un formulario.

Tres tipos de formularios 5498

Los formularios 5498 se presentan en tres formas, según lo que informan.

El Formulario 5498, IRA Contribution Information

• informa sobre las cuentas individuales de jubilación, como cuentas IRA tradicionales, Roth IRA, SEP IRA y planes SIMPLE IRA. El formulario 5498-SA
• informa sobre las cuentas de ahorros de salud (HSA).

El formulario 5498-ESA

• informa sobre las cuentas de ahorro de educación de Coverdell. ¿Cuándo recibirá el Formulario 5498 ahora?

El Formulario 5498 se envía antes del 31 de enero a los titulares de cuentas IRA que deben tomar las distribuciones mínimas requeridas. El recuadro 11 se marcará si cumple 70 años y medio durante el año actual. Este cuadro sirve como recordatorio de que debe comenzar a tomar RMD a más tardar el 1 de abril del año siguiente al que cumple 70 años y medio.

De lo contrario, si no tiene que comenzar a tomar RMD, la institución tiene hasta el 31 de mayo para enviarle su formulario.

El Formulario 5498 también se debe presentar ante el IRS antes del 31 de mayo. Las contribuciones para el año fiscal anterior hasta el 15 de abril están incluidas en el Formulario 5498 para las cuentas tradicionales y Roth IRA, por lo que muchos titulares de cuentas IRA no recibirán este información hasta mayo, pero ciertamente debe tenerla en sus propios registros.

¿Debe incluir esta información en su declaración de impuestos?

Probablemente ya haya incluido cualquier información que se encuentre en el Formulario 5498 en su declaración de impuestos. La mayoría de las personas que ya presentaron sus declaraciones de impuestos antes de finales de mayo no tendrán que revisar ni modificar sus declaraciones. El formulario 5498 sirve principalmente como confirmación de la información que ya ha proporcionado al IRS.Aun así, es una buena idea asegurarse de que la información que se informa en el formulario coincida con sus registros y su declaración de impuestos.

Cómo verificar de forma cruzada la información

Los montos de las contribuciones para cuentas IRA reflejan todas las contribuciones realizadas a través del vencimiento de la fecha límite de IRA, generalmente el 15 de abril para un año fiscal en particular. Las cantidades de contribución para los planes SEP y SIMPLE reflejan todas las contribuciones realizadas durante el año calendario, independientemente del año fiscal designado por el contribuyente.

El formulario 5498 refleja todas las contribuciones realizadas, incluso si algunas o todas fueron retiradas.

Las contribuciones a un IRA tradicional se informan en el recuadro 1 del Formulario 5498. Las contribuciones del IRR tradicional deducible se informan en el Formulario 1040, línea 32. Las contribuciones del IRA tradicional no deducible se informan en el Formulario 8606, línea 1. La cantidad que se muestra en el recuadro 1 El Formulario 5498 incluye todas las contribuciones hechas a un IRA Tradicional que fueron designadas para el año fiscal anterior.

• Las contribuciones a una cuenta Roth IRA no se informan en su declaración de impuestos. No obstante, el monto que se muestra en el recuadro 10 del Formulario 5498 refleja todas las contribuciones que hizo a una cuenta IRA Roth que fueron designadas como correspondientes al año fiscal anterior.
• Si trabaja por cuenta propia, las contribuciones a SEP y SIMP IRA se informan en la línea 28 del Formulario 1040. Las contribuciones SEP y SIMPLE IRA realizadas por un empleador a la cuenta de un empleado no aparecen en el 1040 del empleado, pero Deben aparecer en la casilla 12 de su W-2 junto con un código. El código F indica una IRA SEP, y el código S es para IRA SIMPLE. Las contribuciones de SEP y SIMPLE reflejan los fondos efectivamente aportados durante el año calendario en lugar del año fiscal designado, de la misma forma que las contribuciones tradicionales y Roth IRA.
• Las contribuciones de renovación aparecen en el recuadro 2 del Formulario 5498. Deben coincidir con cualquier Formulario 1099-R recibido que muestre reinversiones directas, más cualquier reinversión indirecta que haya realizado.
• Las conversiones Roth IRA aparecen en el recuadro 4 del Formulario 5498. Estas también deben coincidir con cualquier Formulario 1099-R que haya recibido que muestre conversiones Roth IRA, y deben coincidir con lo que aparece en su Formulario 8606 en las líneas 8, 16 o 21.
• Encontrará las contribuciones de la cuenta de ahorros de salud en el recuadro 2 del Formulario 5498-SA. Estos reflejan las contribuciones totales para el año fiscal anterior, tanto las que realizó como las contribuciones de su empleador. Las contribuciones de su empleador también se informan en la casilla 12 del Formulario W-2 bajo el código W. Las contribuciones individuales deben coincidir con la cantidad que se muestra en la línea 25 de su 1040.