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Los swaps de deuda a capital son transacciones comunes en el mundo financiero. Permiten al prestatario transformar los préstamos en acciones o acciones. Más comúnmente, una institución financiera como una aseguradora o un banco tendrá las nuevas acciones después de que la deuda original se transforma en acciones.
Understanding Equity
Equity es dinero que los propietarios denominan accionistas invirtieron en una corporación o empresa.
El accionista generalmente recibe los derechos de voto y puede votar en las reuniones anuales que conciernen a la corporación o la administración de la empresa o los próximos pasos. El accionista recibe el flujo de efectivo del capital que posee si la entidad paga dividendos. El accionista puede obtener un beneficio, una pérdida o ningún cambio en el capital original invertido en absoluto cuando vende el capital.
Cálculo de capital
El patrimonio de una entidad o sociedad se calcula restando sus activos combinados de sus pasivos totales. El valor neto de la corporación o empresa representa su patrimonio, o lo que la entidad posee menos de lo que la entidad debe.
Un canje de deuda a capital
El prestamista convierte un monto de préstamo o un monto de préstamo representado por bonos en circulación en acciones de capital cuando convierte deuda en capital. No se intercambia efectivo efectivo en el canje de deuda por acciones.
Ejemplo de Swap de Deuda a Capitalización
Así es como funciona: la Corporación A podría deberle al Prestamista X $ 10 millones.
En lugar de continuar pagando esta deuda, la Corporación A podría acordar otorgarle al Prestador X $ 1 millón o una participación del 10 por ciento de la propiedad en la compañía a cambio de borrar la deuda.
¿Cuándo y por qué ocurre esto?
Este tipo de transacción se produce con mayor frecuencia cuando una empresa atraviesa dificultades financieras, por lo que no puede realizar fácilmente los pagos de su deuda.
Se prevé que las dificultades financieras serán a largo plazo, por lo que es necesaria una solución inmediata para restablecer el equilibrio financiero. Una empresa también podría querer mejorar su flujo de efectivo mediante la conversión de deuda en capital.
En algunos casos, los prestamistas podrían sugerir o solicitar un canje de deuda por capital, mientras que la corporación podría solicitar uno en otras situaciones.
Swaps de Deuda a Equidad en Bancarrota
Los canjes de Deuda a Capital también pueden ocurrir en situaciones marcadamente malas, como cuando una empresa debe declararse en bancarrota. Pueden ocurrir como resultado de un proceso de bancarrota. En la mayoría de los casos, el proceso es el mismo. Si la Corporación A no puede realizar los pagos de la deuda con el Prestamista X, el prestamista podría recibir capital en la Corporación A a cambio de que la deuda sea cancelada o eliminada. Sin embargo, el intercambio estaría sujeto a la aprobación del tribunal de quiebras.
Contabilización del canje de deuda a capital
El departamento financiero de la corporación realiza asientos de diario en la fecha de la transacción para contabilizar el canje de deuda por capital social. Convirtiendo todo el préstamo de $ 10 millones en acciones en la fecha de la transacción, la corporación puede cargar los libros en un total de $ 10 millones. La cuenta de capital ordinario se acredita con la nueva emisión de acciones, en este ejemplo, en $ 1 millón o 10 por ciento.
El departamento financiero también deduce el gasto por intereses para informar cualquier pérdida incurrida en la conversión de canje de deuda a capital.
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