¿Qué es un calendario de derechos adquiridos y cómo funciona?

La empresa establece un calendario de adjudicaciones para determinar cuándo será "adquirido" o adquirirá la plena propiedad de ciertos activos, en su mayoría fondos de jubilación u opciones sobre acciones.

Su empleador puede ser muy generoso con las contribuciones a su plan de jubilación o a su plan de opciones sobre acciones, pero el dinero y otros beneficios no son verdaderamente suyos hasta que haya cumplido con el calendario de adjudicación del plan.

Hasta ese momento, aún podría perder sus beneficios.

¿Qué es exactamente Vesting?

"Ingreso" se refiere a su parte de la propiedad en el dinero que se le ha otorgado como parte de una opción de retiro, acciones u otro plan de beneficios. Es un concepto un tanto confuso, ya que a pesar de que pueda ver el dinero en su cuenta, aún podría perder ese dinero (u otro beneficio) si deja su trabajo porque todavía no tiene derechos.

Para alentar su lealtad, los empleadores frecuentemente hacen sus contribuciones a su cuenta de jubilación u opción de compra de acciones sujetas a los calendarios de adjudicación, lo que significa que pueden colgar sus contribuciones frente a usted como una zanahoria: cuantos más años trabajo, más de sus contribuciones puede mantener. Si te vas, los fondos vuelven a la compañía.

Los derechos de pensión no se aplican a ningún dinero que usted mismo aporte (es su dinero, y lo conservará si abandona la empresa).

Siempre que usted haga una contribución a su plan de jubilación en el trabajo, usted tiene un 100% de derechos adquiridos en sus propias contribuciones. Los calendarios de derechos se aplican solo a los fondos que las empresas contribuyen en su nombre.

Horarios de pensión para cuentas de jubilación

Los calendarios de vencimiento vienen en tres tipos básicos:

• Concesión inmediata: Tal como lo indica su nombre, los empleados con este tipo de plan ganan el 100% de la propiedad del dinero correspondiente de su empleador tan pronto como aterrice en sus cuentas.
• Cliff vesting: Los planes de consolidación de Cliff transfieren 100% de la propiedad al empleado en una gran porción después de un período específico de servicio (por ejemplo, un año). Los trabajadores no tienen derecho a ninguna de sus contribuciones correspondientes si se van antes de que expire ese período. Pero el día que alcanzan la fecha histórica, lo poseen todo. La ley federal exige que los horarios de consolidación de acantilados en los planes de jubilación calificados, como el 401 (k) o el 403 (b), no excedan los tres años.
• Concesión de derechos graduados: Los derechos adquiridos gradualmente otorgan a los empleados un aumento gradual en la titularidad de las contribuciones correspondientes a medida que aumenta la duración de su servicio, lo que resulta en un 100% de propiedad. Por ejemplo, un cronograma gradual de adjudicación de cinco años podría otorgar un 20% de propiedad después del primer año, luego un 20% más cada año hasta que los empleados obtengan la plena propiedad (100%) después de cinco años.Si la empleada se va antes de que hayan transcurrido cinco años, ella solo conservará el porcentaje de las contribuciones del empleador que coincidan con los derechos adquiridos. La ley federal establece un máximo de seis años en los calendarios de adjudicación gradual en los planes de jubilación.

Calendario de derechos de emisión para opciones sobre acciones

Las opciones sobre acciones dan a los empleados el derecho de comprar acciones de la compañía a un precio fijo, independientemente del valor de mercado actual de las acciones. La esperanza es que el precio de mercado de la acción suba por encima del precio establecido antes de que se use la opción, dando al empleado una oportunidad de obtener ganancias.

Estos planes pueden venir con alguna de las formas básicas de adquisición de derechos.

En un plan de acantilado, por ejemplo, el empleado tiene acceso a todas las opciones sobre acciones en la misma fecha. En un plan gradual, los empleados pueden ejercer solo una parte de sus opciones a la vez.

Si a los empleados, por ejemplo, se les otorgan opciones sobre 100 acciones con un calendario de adjudicación de cinco años, deben trabajar para la compañía por cinco años más antes de poder ejercer ninguna de las opciones para comprar acciones. En un programa escalonado de cinco años, podrían comprar 20 acciones por año hasta que alcancen las 100 acciones en el quinto año.

Debido a que la mayoría de las opciones sobre acciones no son parte del plan de jubilación de un empleado, sus calendarios de consolidación no están limitados por las mismas reglas federales que rigen las contribuciones de contrapartida.

Consideraciones finales sobre la adquisición de derechos de propiedad

Para reducir o incluso eliminar la posibilidad de perder cualquier empleador que iguale las contribuciones para las que puede ser elegible, es importante aprender y comprender el calendario y las reglas de otorgamiento en su compañía.

Asegúrese de revisar su resumen de cuenta más reciente, comuníquese con su departamento de recursos humanos o consulte su manual de beneficios para obtener más información sobre los calendarios de consolidación de derechos a los que pueden estar sujetas sus cuentas de jubilación.