¿Qué es un fideicomiso de seguro de vida irrevocable?

El seguro de vida es una herramienta importante para ayudar a transferir el riesgo. Se puede comprar para transferir el riesgo asociado con una muerte prematura y proporcionar a la familia sobreviviente. El seguro de vida también se puede utilizar para proporcionar liquidez después de la muerte, de modo que los activos no tendrán que venderse para pagar los impuestos al patrimonio. Si bien el seguro de vida en general es una herramienta valiosa, el uso del seguro de vida en la planificación patrimonial puede ser problemático desde una perspectiva fiscal.

Debido a que los ingresos del seguro están incluidos en el patrimonio y, a su vez están sujetos al impuesto al patrimonio, muchas personas buscan encontrar una forma de excluir su seguro de vida de sus bienes. Una forma posible de hacerlo es mediante el uso de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable. Si no posee su póliza y los ingresos no se pagan a su patrimonio, entonces no se considera parte de su patrimonio. Su póliza será propiedad del fideicomiso, lo que le permitirá cierta exención de impuestos.

¿Qué es un fideicomiso de seguro de vida irrevocable?

No dejes que la palabra confianza te intimide. Los fideicomisos no son solo para los súper ricos y pueden resultar beneficiosos para las personas con diferentes niveles de riqueza. Mediante el uso de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT), el fideicomiso, que es una entidad legalmente construida capaz de poseer propiedades, puede comprar la póliza o la póliza puede asignarse absolutamente al fideicomiso. El documento del fideicomiso designará un fideicomisario para que administre los activos que son propiedad del fideicomiso y proporcionará los términos bajo los cuales deben administrarse.

El documento también designará a los beneficiarios y detallará los términos por los cuales los beneficiarios recibirán los beneficios del fideicomiso. Como la confianza es irrevocable, es fundamental comprender que este tipo de confianza no se puede modificar una vez establecida. Está grabado en piedra.

¿Por qué usar una confianza y no otra persona?

En este punto, es posible que se esté preguntando por qué no solo asignaría su póliza de seguro de vida a un individuo en lugar de realizar el esfuerzo de establecer un fideicomiso. Muchas veces, cuando asigna pólizas de seguro de vida se asignan a otras personas, pueden surgir muchos problemas. Tales problemas pueden incluir una pérdida de control, vulnerabilidad de los activos, implicaciones fiscales adversas para el propietario y la dificultad básica para encontrar un propietario adecuado. Al configurar un ILIT, se abordan estas preocupaciones:

Control- Los acuerdos de confianza pueden ser documentos extremadamente flexibles y pueden redactarse para cumplir una amplia variedad de objetivos. El otorgante (el creador del fideicomiso), que no puede realizar cambios en el contrato de fideicomiso una vez que se ha ejecutado, ha dictado el propósito y uso final de los activos del fideicomiso.

Protección de activos fiduciarios- Los activos del fideicomiso son separados y distintos de los otros activos del fiduciario. Por lo tanto, están protegidos de los acreedores personales del fiduciario.

Sin implicaciones fiscales adversas para el fideicomisario- El fideicomiso es una entidad tributaria única, distinta tanto del asegurado como del fiduciario. Si el fideicomisario fallece, la póliza no forma parte del patrimonio del fideicomisario y, por lo tanto, no tiene un impacto adverso en el patrimonio del fiduciario.

Abundancia de fideicomisarios adecuados- Hay muchas opciones con respecto a la selección de un fiduciario. El creador del fideicomiso puede seleccionar a cualquier persona o grupo de personas responsables para que actúen como fiduciarios o co-fideicomisarios, o pueden seleccionar a un fiduciario corporativo. Debido a que un fiduciario está obligado a cumplir con los términos administrativos contenidos en el acuerdo de fideicomiso, el creador del fideicomiso se basa en la ley, no en el juicio individual.

Financiamiento de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable

Hay dos tipos de ILIT al referirse a los activos que posee el fideicomiso. Son un ILIT financiado y un ILIT no financiado:

A ILIT financiado se financia con la póliza de seguro más activos adicionales que pueden utilizarse para pagar primas. Este acuerdo no se usa con tanta frecuencia debido a las posibles consecuencias del impuesto sobre donaciones como contribución de los activos adicionales al fideicomiso.

Un ILIT no financiado está financiado solo por la póliza de seguro de vida y no tiene activos adicionales. Cada año, el otorgante debe hacer contribuciones anuales al fideicomiso para proporcionar los fondos necesarios para pagar las primas.

Un ILIT puede ser una gran manera de buscar desgravaciones fiscales de los ingresos de su seguro de vida. Sin embargo, como con todos los asuntos de finanzas personales, cada persona tiene un conjunto único de circunstancias. Por esta razón, siempre es mejor buscar el asesoramiento de un profesional calificado que pueda ayudarlo a navegar en estas aguas a veces turbias.

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Wes Moss es el estratega jefe de inversiones de las firmas de planificación financiera Capital Investment Advisors y Wela. También es el presentador del programa de radio Money Matters en WSB Radio. En 2014, Moss fue nombrada por Barron's Magazine como uno de los mejores asesores financieros de los Estados Unidos por 1.200 dólares. Es autor de varios libros, incluido el más reciente, You Have Retire Sooner You Think - The 5 Money Secrets of the Happiest Retirees , que ha sido uno de los libros de jubilación más vendidos de Amazon en 2014.