Video: Cancelación de deudas Ayuda para dueños de casas embargadas. 2025
Encontrará mucha información sobre el pago de deudas, y particularmente sobre el pago de deudas tributarias. Algunas deudas impositivas, sin embargo, no son descargables. Por ejemplo, los impuestos a la renta no son cancelables si son relativamente recientes, es decir que debían pagarse en una declaración que debía presentarse menos de tres años antes del caso de bancarrota. Un empleador es responsable de cualquier impuesto a la nómina que el empleador no entregue a la autoridad impositiva.
Esos nunca son descargables.
Aunque es posible que no pueda pagar una parte de la deuda tributaria, aún puede utilizar un tipo de bancarrota llamado Capítulo 13 para administrar esa deuda y obtener el reembolso.
Cómo funciona el Capítulo 13
A menos que el IRS u otra autoridad impositiva haya colocado un gravamen válido sobre su propiedad, su deuda tributaria no está garantizada. La deuda no asegurada no tiene ninguna garantía adjunta. Es más parecido al saldo de una tarjeta de crédito que a un préstamo de automóvil. Con un gravamen, la autoridad fiscal podría vender la propiedad para obtener los fondos necesarios para pagar la deuda tributaria, o puede esperar hasta que se venda la propiedad y luego esperar que el precio de venta sea suficiente para cubrir el monto de la deuda.
Si presenta un caso del Capítulo 13, usted (también conocido como el "deudor") propondrá un plan de pago. Según el plan de pago, realizará un pago mensual de tres a cinco años a un fiduciario designado por el tribunal de quiebras.
El síndico luego distribuye sus pagos entre los acreedores que han presentado reclamaciones adecuadas en su caso.
El Capítulo 13 contiene todas las protecciones de otros tipos de bancarrota, como la bancarrota directa del Capítulo 7 y las reorganizaciones del Capítulo 11. Los acreedores deben ingresar al tribunal de quiebras si esperan cobrar alguna vez la deuda.
No pueden tomar medidas por su cuenta sin la aprobación del tribunal de bancarrota. Esto aplica incluso al IRS y otras autoridades impositivas.
Aunque realice pagos durante un período de tres a cinco años, en un caso del Capítulo 13 es posible finalizar su plan que aún adeuda deudas no aseguradas, como tarjetas de crédito, cuentas médicas, préstamos de día de pago y préstamos personales del banco. Estas se llaman deudas no seguras no prioritarias. Siempre y cuando haya pagado de acuerdo con su capacidad de pago, según una fórmula que considere sus ingresos, sus gastos razonables y la cantidad y tipos de deuda que debe, deberá recibir el descargo de la deuda restante no prudencial no garantizada.
Sin embargo, algunas deudas no aseguradas no se pueden dar de baja de esta manera. Esas deudas se llaman deudas prioritarias. Las deudas prioritarias son deudas no garantizadas que reciben un trato especial en un caso del Capítulo 13. En general, deben pagarse en su totalidad en el transcurso del plan de tres a cinco años. La mayoría de las deudas impositivas que no se pueden liquidar en un caso del Capítulo 7 son deudas prioritarias para un caso del Capítulo 13.
Plan del Capítulo 13 de Charlie
Será útil ver un ejemplo de cómo funciona un plan del Capítulo 13. Charlie gana $ 4,000 por mes. También tenemos que mirar los gastos de Charlie por un mes típico, que incluye su hipoteca, servicios públicos y mantenimiento del hogar, alimentos, cuidado infantil, costos médicos, teléfono celular, transporte y recreación.
En nuestro ejemplo, Charles tiene gastos que suman $ 3, 700 por mes. Tenga en cuenta que omitimos las cuentas de tarjetas de crédito. Esos no se consideran gastos porque se pagarán como parte del plan del Capítulo 13, como se explicó anteriormente.
La diferencia entre el sueldo actual de Charlie y sus gastos totales es su "ingreso disponible". El plan de Charlie deberá estipular que pague al administrador del Capítulo 13 su ingreso disponible cada mes. La duración del plan, tres o cinco años o algo intermedio, depende en gran medida del nivel de ingresos y el tamaño de la familia de Charlie.
¿Cómo puede el Capítulo 13 ayudar a gestionar la deuda tributaria prioritaria no condonable?
Entonces, ¿cómo ayuda un Capítulo 13? En lugar de seguir luchando con un ingreso disponible demasiado pequeño para cubrir tanto esta deuda tributaria como sus tarjetas de crédito, Charlie le paga al administrador un pago mensual de $ 300.
El Fiduciario luego distribuirá esos $ 300 a los acreedores de Charlie. En nuestro escenario, debido a que la deuda tributaria es una deuda prioritaria, se le pagará primero a la autoridad impositiva hasta que se pague por completo. Una vez que la autoridad impositiva esté satisfecha, los pagos se destinarán a otras deudas no aseguradas no prioritarias.
Al final del plan de pago de Charlie, es posible que todavía deba algunos de esos acreedores. Pero, habrá pagado la deuda tributaria prioritaria. Cualquier deuda no prioritaria que quede será probablemente descargada, con la excepción de algunas deudas como préstamos estudiantiles.
El Capítulo 13 le permitirá a Charlie pagar su deuda tributaria no asegurada durante un período de tres a cinco años. Pero esa no es la única ventaja de presentar un caso del Capítulo 13. El interés sobre la deuda no se ejecuta durante el caso del Capítulo 13. Por lo tanto, la deuda tributaria puede distribuirse en un período más largo de lo que permite la autoridad impositiva, y se le pagará a un interés del 0%.
Para obtener más información sobre los planes del Capítulo 13, consulte nuestro artículo ¿Qué es la bancarrota del Capítulo 13?
Muchos factores diferentes afectan la forma en que funcionan los planes del Capítulo 13 y a quién se le paga. Para evaluar sus circunstancias, llame a un abogado calificado en bancarrota del consumidor. La mayoría ofrece una consulta gratuita sin obligaciones.
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