Consejos asignados e impuestos adicionales

Se supone que los empleados que reciben ingresos por propinas reportan propinas de más de $ 20 por mes a su empleador. Si no informó tales consejos, aún así debe informar los ingresos de propinas al IRS usando el Formulario 4137 (PDF). Utiliza el Formulario 4137 para calcular el Seguro Social y el Impuesto de Medicare en sus propinas no declaradas.

También debe presentar el Formulario 4137 si tiene una cantidad que se muestra en su estado de cuenta W-2, cuadro 8, "Sugerencias asignadas". Informar y pagar impuestos sobre los consejos asignados puede generar una factura impositiva importante, por lo que proporcionaré algunas estrategias para tratar con los consejos asignados a continuación.

El umbral de $ 20

Debe informar consejos a su empleador si recibe más de $ 20 en propinas por mes. Estos consejos se deben informar a su empleador antes del día 10 del mes siguiente. Si trabaja para más de un empleador, el límite de $ 20 se calcula para cada empleador por separado. Entonces, por ejemplo, un mes que ganó $ 19 en propinas de un trabajo y $ 15 en propinas de otro trabajo, entonces no necesita informar sus propinas a ninguno de los empleadores. Además, no es necesario que presente propinas por un total de menos de $ 20 por mes por empleador en el Formulario 4137, si ese es el único consejo que no se ha informado.

Instrucciones de línea por línea

Nombres de empleadores : enumere la empresa o empresas a las que no comunicó sugerencias.

Línea 1 : sume todos los consejos que recibió en 2016. Esto incluye:

• consejos que informó a su empleador,
• consejos recibidos en efectivo,
• consejos recibidos con tarjeta de crédito, < consejos que no le informó a su empleador,
• propinas de menos de $ 20 por mes que no estaba obligado a informar a su empleador, y

cualquier consejo asignado del recuadro 8 de tu W-2.

• En otras palabras, informe la cantidad total de todas las propinas que recibió en la Línea 1.

Línea 2

: Escriba el total de propinas reportadas a su empleador. Esto se encuentra en el recuadro 7 de tu W2. Línea 3

: Reste la Línea 2 de la Línea 1. Estos son los consejos adicionales que debe incluir en sus salarios en la Línea 7 del Formulario 1040. Estos son también los consejos adicionales sobre los que necesita calcular su Social Impuestos de seguridad y Medicare.

Línea 4

: sume todas las propinas en efectivo que eran menos de $ 20 por mes y, por lo tanto, no estaba obligado a informarlas a su empleador. Línea 5

: Reste la Línea 4 de la Línea 3. Estos son los consejos sujetos al impuesto de Medicare. Ingrese esta cifra tanto en la Línea 5 como en la Línea 2 del Anexo U, que se encuentra en la parte inferior del Formulario 4137. Línea 6

: esta línea ya está cumplimentada con el límite salarial de $ 118 de la Seguridad Social , 500. No necesitas hacer nada aquí. Línea 7

: Sume todos sus salarios informados en sus declaraciones W-2 en los recuadros 3 y 7, y sus beneficios de retiro ferroviario de nivel 1.Estos son los salarios sujetos a impuestos de Seguridad Social. Ponga la cifra total en la Línea 7. Línea 8

: Reste la Línea 7 de la Línea 6. Si el resultado es un número negativo, significa que el monto en la Línea 7 es más de $ 118, 500. Si ese es el caso , ponga "-0-" (cero) en la Línea 8 y en la Línea 9. Línea 9

: Compare las figuras en la Línea 5 y la Línea 8. Tome la más pequeña de las dos figuras y repórtala en Línea 9. Estos son los consejos adicionales sujetos al impuesto de Seguridad Social. Vuelva a colocar la misma cifra en la Línea 1 del Anexo U. Línea 10

: Multiplique la Línea 9 por 0. 062. Este es el impuesto de Seguridad Social de 6. 2%.

Línea 11

: Multiplique la Línea 5 por 0. 0145. Este es el impuesto de Medicare de 1. 45%. Línea 12

: agregue las líneas 10 y 11 juntas. Este es su impuesto adicional de Seguro Social y Medicare. También ingrese esta cifra en el Formulario 1040, línea 59. Estrategias para los consejos asignados

Habiendo asignado los consejos informados en su casilla W-2 8 generalmente no le conviene. He aquí cómo protegerse.

Eche un vistazo a su registro de consejos diarios. Si no tiene un registro de consejos diarios, debe adquirir el hábito de hacerlo. Su sistema no necesita ser elegante, solo haga un seguimiento de sus consejos diarios en un calendario, planificador diario o pequeño cuaderno. ¿Por qué necesitas hacer esto?

Si alguna vez recibe una auditoría sobre sus ingresos por propinas, necesitará pruebas de lo que realmente recibió en los consejos.

Si tiene un registro diario de propinas, ¿cuál es la cantidad total de propinas que recibió durante el año? ¿Informó este monto a su empleador? Mire en su W-2. ¿El cuadro 7 (consejos de seguridad social) y el cuadro 8 (consejos asignados) suman la misma cantidad en su registro diario? ¿Son sus propinas asignadas (casilla 8) más, igual o menor que las sugerencias totales que registró en su registro diario?

Si sus sugerencias asignadas son más de lo que está registrado en su registro diario, entonces puede usar su registro diario en lugar del monto informado como sugerencias asignadas. Si hay algún consejo adicional no informado, use los montos de sus registros diarios para completar el Formulario 4137. Esté preparado para recibir muchos correos electrónicos del IRS y una sugerencia de auditoría. Mantenga su registro diario de propinas con su declaración de impuestos, para que esté listo cuando el auditor del IRS le pida ver sus registros.

Si los consejos asignados son los mismos que los que se registraron en su registro diario, y usted informó sus propinas a su empleador, entonces es probable que su empleador haya informado esta cantidad en el lugar equivocado. Pregúntele a su empleador si este monto debería haberse informado en el recuadro 7 (Consejos de seguridad social) en lugar del recuadro 8 (Sugerencias asignadas).

Si no corrigen su W-2, simplemente continúe y complete el Formulario 4137 usando la figura en el recuadro 8.

Si sus propinas asignadas son menores que las registradas en su registro diario, y usted informó Sus consejos para su empleador, entonces es probable que algo esté mal con el sistema de mantenimiento de registros de su empleador. Puede pedirle a su empleador que corrija su W-2. Debe informar los consejos asignados en el Formulario 4137, además de los consejos adicionales que muestre en sus registros diarios.

¿Qué pasa si no tiene registros de sus ingresos por propinas? Primero, lea la página 5 de la Publicación 531 Ingreso de propinas de informes (PDF). Esto explica, de manera general, cómo su empleador calcula la cantidad de ingresos por propinas asignados. En segundo lugar, debe preguntarle a su empleador específicamente cómo calcularon el monto de propinas asignado. Pida ver los registros de la computadora, informes de ventas diarias o semanales u otra información que muestre sus ventas y sus ingresos por propinas. Si su empleador se niega a compartir esta información con usted, debe proceder con mucho cuidado y comenzar a guardar sus propios registros diarios para protegerse.

Qué esperar del IRS

El IRS adora realizar auditorías de propinas. Si ha asignado propinas y opta por no informar el monto total de las propinas asignadas en el Formulario 4137, recibirá una carta del IRS.

Prepárese para explicar cómo calculó los ingresos de su propina y muestre su registro diario de propinas como evidencia. Si sus propinas no informadas son bastante sustanciales, el IRS puede imponer una multa del 50% del impuesto de Seguro Social y Medicare (Línea 12).