Opciones para el pago de una herencia

Al decidir a quién quiere heredar su patrimonio después de su muerte, además de averiguar quién obtendrá qué, tendrá que determinar cómo y cuándo lo obtendrán. Para los beneficiarios adultos, hay tres opciones para darles su herencia: directamente, por etapas, o en un fideicomiso de por vida discrecional.

Dejar de lado los activos

Para muchas personas, dar a los beneficiarios adultos su herencia directamente en una sola suma es la forma más sencilla de hacerlo.

¿Por qué? Debido a que no habrá problemas de control o acceso, solo es cuestión de tiempo; en otras palabras, una vez que se paguen todas las facturas e impuestos finales (impuestos a la muerte e impuestos a la renta) del difunto, entonces lo que sobra simplemente se distribuirá directamente a los beneficiarios. Pero hay varios inconvenientes en este enfoque:

• Si el beneficiario es malo con la administración del dinero, entonces su herencia desaparecerá en poco tiempo.
• Si el beneficiario está en un matrimonio malo, entonces su herencia podría perderse en un acuerdo de divorcio.
• Si el beneficiario se encuentra en una profesión de alto riesgo, su herencia podría ser tomada en una demanda.
• Si el beneficiario ya es rico y tiene una herencia imponible, entonces su herencia solo agregará impuestos adicionales a su factura de impuestos sucesorios.

Por lo tanto, cuando se considera el uso de distribuciones absolutas a beneficiarios adultos, el monto de la herencia debe sopesarse con la edad, la experiencia y las situaciones familiares y financieras del beneficiario.

Dejar activos en etapas

Otra opción es mantener la herencia de un beneficiario adulto en un fondo fiduciario y pagarle al beneficiario una o más sumas globales por etapas, en otras palabras, cuando el beneficiario alcance cierta edad o logre un objetivo específico ; entonces recibirán una distribución directa de su herencia.

Por ejemplo, podría pagar a un beneficiario el 50% de su herencia cuando alcance la edad de 25 años y luego el saldo a 30, o el 50% cuando obtenga un título universitario y luego el saldo cuando complete la escuela de postgrado. Mientras tanto, la propiedad retenida en el fondo fiduciario del beneficiario podría ser utilizada por el Fiduciario para pagar la educación universitaria o de postgrado del beneficiario, facturas médicas, un automóvil o vivienda y cualquier otra necesidad cotidiana. Sin embargo, una vez que el beneficiario recibe una distribución global, se aplicarán los mismos inconvenientes que dejar una herencia completa. Otros inconvenientes de utilizar un fideicomiso escalonado incluyen los costos adicionales de la contabilidad y el asesoramiento legal durante el plazo del fideicomiso y la tarifa que el Fiduciario cobrará por los servicios prestados en la administración del fideicomiso.

Por lo tanto, cuando se considera el uso de un fideicomiso escalonado, el monto de la herencia debe sopesarse con los costos a largo plazo de administrar el fideicomiso (honorarios contables y legales y honorarios del fideicomisario), así como la edad, la experiencia, y situaciones familiares y financieras del beneficiario.

Dejar activos en un Fideicomiso de vida discrecional

La opción final es dejar la herencia de un beneficiario en un fondo fiduciario discrecional durante toda su vida.

Hay muchos beneficios al elegir esta opción:

• Si el contrato de fideicomiso se escribe correctamente, los activos mantenidos en el fideicomiso de vida discrecional permanecerán protegidos de los cónyuges que se divorcian, demandas legales y, si es un fiduciario corporativo (un banco o fideicomiso) compañía) se usa, luego, de las malas decisiones del beneficiario y las influencias externas.
• Si queda algo en el fideicomiso de vida discrecional cuando el beneficiario fallece, puede controlar quién recibirá lo que queda.
• Si el beneficiario ya tiene una herencia considerable, o si desea crear un legado familiar duradero, puede establecer el fideicomiso de vida discrecional como un fideicomiso de la dinastía que evitará los impuestos al patrimonio en el patrimonio del beneficiario, así como en las fincas de todos los descendientes del beneficiario.
• Puede designar a un tercero como Fideicomisario, mientras que el beneficiario es más joven para proteger al beneficiario de malas decisiones e influencias externas, pero luego convierte al beneficiario en su Fideicomisario a una edad en la que piense que será lo suficientemente responsable como para tomar el control total .
• Por otro lado, puede designar a un Fiduciario corporativo (banco o compañía fiduciaria) durante todo el plazo del fideicomiso, lo que garantizará que las instrucciones que le quedan en el contrato de fideicomiso para distribuciones se llevarán a cabo y evitará la confianza. el fondo se distribuirá fuera de sus líneas de sangre para que todo lo que queda en el fondo fiduciario en cada generación pase a sus descendientes.

No obstante, los inconvenientes de utilizar un fideicomiso de por vida discrecional son los mismos que los de usar un fideicomiso escalonado: costos y gastos adicionales para asesoría contable y legal y honorarios de fideicomisario. Por lo tanto, al considerar el uso de un fideicomiso de vida discrecional, el monto de la herencia debe ponderarse contra los costos y gastos asociados con la administración del fideicomiso, así como la edad, experiencia y situación familiar y financiera del beneficiario y su largo plazo. objetivos de planificación patrimonial.