Dinero Planes de compra definidos

Un plan de compra de dinero o una pensión de compra de dinero es un tipo de plan de jubilación de aportación definida que ofrecen algunos empleadores. Los planes de compra de dinero son como otros planes de contribución definida, como los planes 401 (k) y 403 (b), en los que tanto el empleador como el empleado hacen contribuciones al plan. Lo que hace que los planes de compra de dinero sean diferentes es que requieren contribuciones fijas del empleador. Eso significa que los empleadores deben contribuir con un porcentaje fijo del salario de cada empleado elegible anualmente a sus cuentas de jubilación.

Los planes de compra de dinero son similares a los planes de participación en los beneficios, pero con un plan de participación en las ganancias, el empleador puede determinar cada año cuánto se distribuirá a los empleados. En lugar de un porcentaje fijo de salario, un empleador con participación en los beneficios podría decidir compartir una cantidad fija de ganancias y distribuirla a los empleados cada año como un porcentaje del salario. Para los empleadores, los planes de compra de dinero facilitan el presupuesto y la planificación de las contribuciones, mientras que los planes de participación en los beneficios ofrecen más flexibilidad en los años menos rentables.

Contribuciones del plan de compra de dinero 2015

Las contribuciones hechas a los planes de compra de dinero son deducibles de impuestos para el empleador y diferidas de impuestos para los empleados. Las inversiones crecen libres de impuestos hasta que el dinero se retire en la jubilación.

Hay límites en la cantidad de empleados que pueden contribuir a un plan de compra de dinero. Los límites se ajustan con el tiempo al costo de la vida. En 2015, las contribuciones a los planes de compra de dinero están limitadas al 25 por ciento del salario del empleado o $ 53,000, lo que sea menor.

Las contribuciones para los empleados altamente remunerados no pueden superar las contribuciones para los empleados peor pagados en exceso en un plan de compra de dinero u otro tipo de plan de jubilación calificado. El Servicio de Rentas Internas lleva a cabo las pruebas de "alta carga" o no discriminación para determinar si los planes favorecen a ciertos empleados sobre otros.

Si un plan muestra favoritismo, los límites de contribución se pueden reducir para aquellos a los que se les paga más. Algunos incluso pueden pagar una multa por esto. El IRS también puede castigar a la compañía con impuestos indirectos si no puede financiar completamente su plan de compra de dinero.

¿Quién puede tener planes de compra de dinero?

Las empresas de cualquier tamaño pueden ofrecer planes de compra de dinero a los empleados, y pueden diseñarse de manera muy simple o hacerse muy complejas según las necesidades de la empresa. Todo lo que se requiere es que el empleador presente un formulario 5500 del IRS cada año. Las pequeñas empresas pueden considerar un plan de compra de dinero preempaquetado de un proveedor calificado de planes de jubilación que administre el plan en nombre de la compañía.

Los planes de compra de dinero pueden ofrecerse en combinación con otros tipos de planes de jubilación. De hecho, estos planes solían combinarse con planes de participación en los beneficios, que otorgaban a las empresas el beneficio de los altos límites de contribución y un cierto grado de flexibilidad para determinar el monto de las contribuciones de cada año.Fue entonces cuando los planes de compra de dinero tenían algunos de los límites de contribución más altos disponibles para los empleados. En los últimos años, sin embargo, los límites de contribución han aumentado significativamente para tipos mucho más simples de planes de contribución definida, eliminando la mayor parte de la ventaja de la combinación de plan de dinero / participación en los beneficios y disminuyendo el atractivo general de los planes de compra de dinero para los empleadores.

Aún así, los planes de compra de dinero siguen siendo atractivos para los empleados, y pueden ser un punto de venta en un mercado de contratación competitivo. Las empresas que tienen planes de compra de dinero pueden considerar mantenerlos por este motivo. Los empleadores que desean convertir un plan de compra de dinero a otro tipo de plan deben prestar atención a las pautas estrictas del IRS para hacerlo, o deben contratar la ayuda de un asesor de planes profesional.

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