Deducción de impuestos por gastos médicos

A partir del año 2013, las personas pueden deducir los gastos médicos como una deducción detallada únicamente si representan más del 10% de su ingreso bruto ajustado. Las deducciones detalladas se archivan en su Formulario A, antes de 2013, los gastos médicos se pueden deducir si exceden 7. 5% de su ingreso bruto ajustado.

Deducción de gastos médicos para el contribuyente, los dependientes y, en algunos casos, para los no dependientes

Las personas pueden deducir los gastos médicos para ellos, su cónyuge y sus dependientes como una deducción detallada.

Además, los contribuyentes pueden deducir los gastos médicos de una persona que no calificó como dependiente, aunque de lo contrario podría tener en las siguientes circunstancias:

• "Su hijo a quien no reclama como dependiente debido a las reglas para los hijos de padres divorciados o separados. "
• " Cualquier persona que podría haber reclamado como dependiente en su declaración, excepto que esa persona recibió $ 3, 900 o más de ingresos brutos o presentó una declaración conjunta ".
• " Cualquier persona que pueda tener reclamado como dependiente, excepto que usted o su cónyuge si presentan una declaración conjunta pueden ser reclamados como dependientes de la devolución de otra persona "(de las Instrucciones para el Anexo A).

Reglas especiales para dependientes de padres separados

Los contribuyentes pueden deducir los gastos médicos de sus hijos, incluso si el contribuyente permite que el otro padre del niño reclame al menor como dependiente. En esta situación, cada padre puede deducir los gastos médicos que cada uno de ellos pagó por el niño.

El padre que no reclama el dependiente aún puede deducir los gastos médicos del niño bajo la regla especial para hijos de padres separados. Y el otro padre puede deducir los gastos médicos del niño que pagaron según la regla general que permite a las personas deducir los gastos médicos para ellos y sus dependientes.

Reglas especiales para no dependientes que ganan más del monto de exención personal

Los contribuyentes pueden deducir los gastos médicos que pagaron por personas que de otro modo calificarían como dependientes, excepto que la persona gana más que la exención personal cantidad durante el año. El IRS brinda el siguiente ejemplo de esta regla especial:

"Usted proporcionó más de la mitad del apoyo de su madre pero no puede reclamarla como dependiente porque recibió un salario de $ 3, 900 en 2013. Puede incluir en la línea 1 cualquier médico y gastos dentales que pagó en 2013 por su madre "(de las Instrucciones para el Anexo A).

En este ejemplo, aunque la madre superó el monto de la exención personal, el declarante todavía pudo reclamar "cualquier gasto médico o dental" que pagó por su madre en el año 2013 al informar esas cifras en su Planificar una.

Solo gastos de bolsillo, después de impuestos están incluidos en la Deducción de gastos médicos

Solo los gastos médicos que no son reembolsados ​​por el seguro están incluidos en la deducción de gastos médicos. Por ejemplo, si un medicamento recetado cuesta $ 50, y usted paga $ 30 y su seguro paga los otros $ 20 del costo, puede deducir solo los $ 30 que pagó.

De manera similar, los gastos médicos pagados utilizando dólares antes de impuestos de una cuenta de gastos flexible, una cuenta de ahorros para la salud o un acuerdo de reembolso de gastos médicos no se incluyen en la deducción detallada de los gastos médicos.

Qué tipos de costos se pueden deducir como gasto médico

Para ser deducible de impuestos, el gasto debe cumplir una de las siguientes condiciones:

• Estar relacionado con el diagnóstico, la cura, la mitigación, el tratamiento o la prevención de enfermedad,
• Tratamiento que afecta a cualquier estructura o función del cuerpo,
• Transporte hacia y desde atención médica,
• Servicios de atención a largo plazo o
• Seguro para atención médica o atención a largo plazo. (Código de Rentas Internas sección 213 (d) (1))

"Los gastos de atención médica deben ser principalmente para aliviar o prevenir un defecto o enfermedad física o mental", señala el IRS en la Publicación 502, sin embargo, "no incluyen los gastos". que son meramente beneficiosas para la salud general, como vitaminas o vacaciones ". Los tratamientos proporcionados por médicos, cirujanos, dentistas, quiroprácticos, psicólogos, psiquiatras y profesionales médicos similares se pueden deducir.

El IRS proporciona una lista bastante larga de ejemplos de gastos médicos que califican para la deducción. Esta lista se encuentra en la Publicación 502.

Cuándo deducir los gastos médicos

Deducir los gastos médicos en el año en que pagó el gasto en efectivo, cheque o tarjeta de crédito, incluso si los servicios médicos se prestaron en un año diferente.

Dónde deducir los gastos médicos en la declaración de impuestos

Los gastos médicos se deducen en el Anexo A, línea 1. Las líneas 2 y 3 del Anexo A calculan la limitación de los gastos médicos. La línea 4 del Anexo A muestra la porción deducible de los gastos médicos.

Limitaciones en la Deducción por gastos médicos

Los gastos médicos son deducibles en la medida en que el total de todos sus gastos médicos exceda 10% de su ingreso bruto ajustado. En otras palabras, haga un recuento de todos sus gastos médicos y luego resta el 10% de su ingreso bruto ajustado. Este límite del 10% funciona como un piso o umbral: los montos por debajo del 10% del piso no son deducibles. El piso de 10% es nuevo para 2013. En 2012 y años anteriores, el piso fue 7. 5% del ingreso bruto ajustado.

Sin embargo, las personas que han alcanzado los 65 años antes de fin de año tienen un umbral de deducción médica más bajo de 7. 5% del ingreso bruto ajustado. El 7. 5% del umbral de ingreso bruto ajustado sigue vigente para los años 2013 hasta 2016 para las personas de 65 años o más.

Reglas especiales

Reglas especiales para deducir seguro médico

Las personas pueden deducir las primas de seguro médico, dental, de cuidado a largo plazo y cuidado de la visión, pero solo si esas primas se pagaron utilizando dólares después de impuestos.Las personas que tienen seguro colectivo a través de su empleador generalmente pagan estas primas con dólares antes de impuestos.

Las personas pueden deducir las primas para los que no son dependientes solo si el no dependiente cumple con una de las tres excepciones descritas anteriormente.

Las primas de la Parte A de Medicare se pueden deducir si un contribuyente no está cubierto por la Seguridad Social y se inscribe voluntariamente en la Parte A de Medicare. Se pueden deducir las primas de la Parte B de Medicare y las primas de Medigap.

Las primas del seguro de medicamentos recetados de la Parte D de Medicare se pueden deducir.

Las deducciones por cuidado a largo plazo son limitadas. Para

2013 , la cantidad máxima que puede deducirse para las primas de seguro de cuidado a largo plazo: Edad

Deducción máxima por cuidado a largo plazo	40 o menos
$ 360	41 -50
$ 680	51-60
$ 1, 360	61-70
$ 3, 640	71+
$ 4, 550

Reglas especiales para Transporte médico-relacionado

Una persona puede deducir el costo de transporte hacia y desde un centro de atención médica. El transporte debe ser "principalmente para, y esencial para, la atención médica" (Publicación 502). Los siguientes gastos se pueden incluir en el costo del transporte relacionado con la atención médica:

"Autobús, taxi, tren o avión o servicio de ambulancia,

• " Gastos de transporte de un padre que debe ir con un niño que necesita asistencia médica atención,
• "Gastos de transporte de una enfermera u otra persona que puede administrar inyecciones, medicamentos u otro tratamiento requerido por un paciente que viaja para recibir atención médica y no puede viajar solo, y
• " Gastos de transporte para visitas regulares para ver a un dependiente mental enfermo, si estas visitas se recomiendan como parte del tratamiento "(Publicación 502).
• Si una persona viaja en automóvil, la persona puede deducir las millas manejadas utilizando la tarifa estándar de millaje para servicios médicos. propósitos, que es de 24 centavos por milla para el año 2013. El costo del estacionamiento y los peajes se agrega a la tarifa estándar de millaje.

Aproveche al máximo sus deducciones de impuestos por gastos médicos

Gastos médicos prepagos

• Cambie los gastos de bolsillo por gasto flexible cuentas, arreglos de reembolso de salud o cuentas de ahorros de salud
• Incluya todos los gastos médicos deducibles para cada miembro calificado en el hogar

Los gastos médicos prepagos

son una estrategia para aumentar sus deducciones médicas. Por ejemplo, supongamos que tiene suficientes gastos médicos para superar el 10% del umbral de ingresos brutos ajustados este año, pero el próximo año probablemente no tendrá suficientes gastos para superar el umbral. Es posible que desee pagar por adelantado algunos gastos médicos para poder aumentar su deducción médica para el año en el que podrá tomar la deducción. El retraso en pagar los gastos médicos

es una estrategia para cambiar sus deducciones médicas a un año en el que tendrá suficientes gastos médicos para poder tomar la deducción. Supongamos que tiene $ 500 en gastos médicos este año, pero el próximo año tendrá $ 10,000 de gastos médicos. Es posible que desee retrasar los $ 500 en gastos médicos y pagarlos el año siguiente, cuando se pueden agregar a los $ 10,000 de gastos. Cambie los gastos médicos de desembolso personal

en cuentas de gastos flexibles, cuentas de ahorro para la salud o arreglos de reembolso de gastos médicos, si es posible. Esta es una estrategia para poder deducir el monto total de sus gastos médicos. Con una cuenta de gastos flexible a través de su empleador, puede apartar dólares antes de impuestos de su salario y luego usar esos dólares antes de impuestos para pagar sus gastos médicos y dentales. Lo mismo ocurre con las cuentas de ahorro de salud. Una desventaja, sin embargo, es que no todos los empleadores ofrecen cuentas de gastos flexibles o arreglos de reembolso de salud. Asegúrese de incluir todos los gastos elegibles

si va a tomar la deducción médica. Hay una gran variedad de gastos que califican para ser deducidos, algunos de los cuales son bastante sorprendentes. ¿Vendas? Deducible. Vitaminas? No deducible ¿Gastos relacionados con perros guía para ciegos? Deducible. Consulte la publicación 502 para obtener una lista de todos los gastos médicos aprobados por el IRS. Obtenga más información sobre: ​​

Ideas de planificación fiscal adicionales para gastos médicos

• Cuentas de gastos flexibles de salud
• Cuentas de ahorros de salud
• Gastos médicos y planificación de impuestos para pequeñas empresas:

Cómo funcionan las cuentas de reembolso de salud pequeños empleadores, como bufetes de abogados

• Deducir el seguro de salud como un trabajador por cuenta propia
• Crédito fiscal de atención médica para pequeñas empresas