Cambios importantes de la Ley de Impuestos Comerciales de 2016

Antes de preparar sus impuestos comerciales de 2016 o entregárselos a su preparador de impuestos o hacer los impuestos sobre la nómina, debe conocer estos cambios de impuestos de 2016.

Se incluyen en esta lista los cambios al máximo del Seguro Social, las tarifas estándar de millaje del IRS y los nuevos impuestos adicionales de Medicare que afectan a las personas que trabajan por cuenta propia.

Tarifa de millaje estándar del IRS

La tarifa de millaje estándar del IRS ha cambiado para 2016. La tasa de millaje de negocios y la tarifa médica / de mudanza han disminuido desde 2015; la tasa de manejo benéfico es la misma que en 2015.

• 54 centavos por milla para millas comerciales
• 19 centavos por milla para fines médicos o móviles
• 14 centavos por milla manejada en servicio de organizaciones caritativas

Estas tarifas son vigente durante todo el año para las empresas que tomen la deducción de millas estándar.

Las empresas pueden decidir deducir el millaje utilizando la tarifa de millaje estándar o los gastos reales. Si maneja menos del 50% para negocios, probablemente desee utilizar la tarifa estándar, pero si maneja más del 50% para negocios, puede ser mejor agregar costos reales. Lea más sobre la tasa de millaje estándar contra millas reales.

Tasas por día para 2016

Los gastos de viaje de negocios pueden registrarse y deducirse de varias maneras. Una forma es usar dietas (tarifas diarias). Estas tarifas diarias son establecidas por la Administración de Servicios Generales (GSA), basada en la información del costo de la vida. Las dietas se suelen utilizar para los empleados que viajan, dándoles una asignación diaria para comidas / gastos imprevistos y para el alojamiento.

Use esta tabla de búsqueda para encontrar las tasas de viáticos. Tenga en cuenta que las tasas de viáticos cambian el 1 de octubre, para coincidir con el año fiscal del gobierno federal.

Retención de la Seguridad Social Máximo

La tasa de impuestos para la Seguridad Social sigue siendo la misma y la deducción máxima de la paga de un empleado se mantiene igual a la de 2015, a $ 118, 500.

Así es como este máximo funciona: cuando los ingresos de un empleado alcanzan el máximo para el año, no se retiene ningún otro impuesto OASDI (Seguridad Social). El empleador debe continuar pagando el impuesto de Seguridad Social para ese empleado, y el impuesto de Medicare no tiene un máximo.

El máximo también afecta a los propietarios de pequeñas empresas que deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Si el propietario de un negocio también tiene ingresos del empleo, primero se consideran los ingresos del empleo, luego los ingresos del trabajo por cuenta propia. Obtenga más información sobre cómo funciona el máximo del Seguro Social para obtener ingresos del empleo y el trabajo por cuenta propia.

Deducciones de la sección 179 para compras de activos comerciales

Las empresas pueden deducir el costo total del equipo calificado en el año de la compra bajo la sección 179, en lugar de distribuir el costo en varios años mediante el uso de la depreciación regular.

Los recientes cambios en la ley tributaria ahora hacen que el monto de la deducción de la Sección 179 sea permanente, por lo que no cambiará para el año fiscal 2016 y posteriores.

Para 2016 y más allá, estos son los límites:

• $ 500, 000 como máximo en artículos individuales de equipos nuevos y usados ​​y software de computadora adquirido. Lea más sobre los requisitos para aplicar una deducción de la Sección 179 a los vehículos utilitarios deportivos.
• Su empresa puede gastar hasta un máximo de $ 2 millones en equipos de la Sección 179. La deducción se reduce por encima de esta cantidad.

Depreciación de bonificación

La depreciación de bonificación es una cantidad adicional de depreciación que puede tomarse en compras de nuevos activos comerciales, incluidos equipos y vehículos. Este monto de depreciación es adicional a cualquier deducción de la Sección 179 (descrita arriba).

Un cambio en la ley de impuestos de 2015 fijó los montos de depreciación de bonos para los próximos cinco años. El monto de la bonificación por depreciación será del 50% para 2015, 2016 y 2017, reducido a 40% para 2018 y 2019. Es decir, si compra un equipo comercial a $ 10, 000 en 2016, puede reclamar un gasto por Depreciación de bonificación de $ 5,000, además de la cantidad de la Sección 179 anterior.

Se incrementaron los límites en el gasto de activos

El IRS aumentó la cantidad que puede tomar como gasto para los activos comerciales adquiridos en 2016. El nuevo monto más alto es de $ 2, 500 por factura.

Entonces, si compró una computadora nueva para su negocio en 2016, puede incluir el monto total (hasta el máximo de $ 2, 500) como gasto en lugar de depreciarlo. El ahorro se produce en el tiempo que lleva calcular los formularios de depreciación y declaración de impuestos para esos cálculos.