: ¿Su plan de Old Estate seguirá funcionando hoy?

Cada vez que un abogado de planificación patrimonial se sienta con un nuevo cliente que ya tiene un plan de sucesión, lo primero que suelen hacer es una revisión exhaustiva de los documentos de planificación patrimonial actuales del cliente. Según los años de experiencia en hacer estas revisiones, aquí hay una lista de verificación de problemas comunes que los abogados de planificación patrimonial ven una y otra vez y cómo solucionarlos.

Error n. ° 1: Efectos personales en su Vierta Voluntad

Técnicamente hablando, los efectos personales, tales como joyas, obras de arte y coleccionables, distribuidos a través de una Última Voluntad y Testamento, incluyendo un Pour Over Will, deben ser verificados.

En realidad, sin embargo, estos artículos tienden a desaparecer según el orden de llegada, antes de que comience cualquier acuerdo formal de patrimonio o fideicomiso con un abogado. Pero si hay algún argumento entre sus beneficiarios sobre sus efectos personales y la distribución de esta propiedad figura en su última voluntad y testamento, entonces un juez de sucesiones tendrá que resolver estas disputas después de que su testamento haya sido admitido a la sucesión. Si todas sus otras propiedades han sido debidamente financiadas en su Fideicomiso Revocable Vivo, entonces esto frustrará uno de los principales objetivos de su fideicomiso: ¡evitar la legalización! En su lugar, ingrese sus efectos personales en su Fideicomiso de Vida Revocable y especifique quién debe obtener esta propiedad, y luego dele a su Fiduciario Sucesor la completa discreción para resolver cualquier desacuerdo entre sus beneficiarios. Esto debería mantener a los beneficiarios de su fideicomiso fuera del tribunal de sucesiones.

Error n. ° 2 - Dejando sus efectos personales de manera similar a sus beneficiarios

Los efectos personales, como joyas, obras de arte y coleccionables, a menudo son difíciles de valorar, y mucho menos dividir "por igual". Una vez tuve un cliente que peleó con su hermano durante casi tres años sobre cómo dividir las "cosas" que quedaron en la casa de su madre porque el testamento de mamá dijo que sus cosas deben dividirse en partes iguales.

El material valía alrededor de $ 5,000, y sin embargo, los hermanos gastaron más de $ 60,000 en honorarios legales antes de llegar a una resolución.

La conclusión es que el dinero es fácil de dividir, pero "cosas" no lo es. Si su testamento o el fideicomiso en vida revocable establece que sus efectos personales se deben dividir equitativamente entre sus beneficiarios, haga un plan para sus efectos personales.

Pídale a su abogado de planificación patrimonial que revise el idioma para permitir que sus beneficiarios dividan las cosas según lo acordado, y si no pueden ponerse de acuerdo, otorgue a su representante personal o fideicomisario sucesor la autoridad absoluta para decidir quién obtiene qué, vender cosas y divida el efectivo, o simplemente done cosas a la caridad. Esto debería mantener a sus seres queridos fuera de la cancha.

Error n. ° 3 - Planes de herencia sin planificación patrimonial

Esto es lo que sucede con frecuencia: una pareja joven tiene su primer hijo y justo antes de sus primeras grandes vacaciones sin su nuevo bebé la pareja decide que necesitan testamentos.Entonces, se apresuran y obtienen uno de esos planes de fin de semana de vacaciones. Lo que normalmente recibirán se conoce como "Me encanta", simplemente deja todo en claro y luego, si ambos padres mueren, el saldo se destinará a fideicomisos simples para su nuevo bebé y los hijos nacidos después. Este tipo de plan no tiene una planificación de impuestos sucesorios. Luego, veinticinco años después, cuando su hijo menor finalmente se va a la universidad, se reúnen conmigo y, bastante avergonzados, sacan copias de sus "I Love You Wills".

Otra cosa que sucede con frecuencia es una pareja quién tiene un buen plan de herencia redactado en su estado que no tiene impuestos de sucesión pero luego se mudan a un nuevo estado que tiene impuestos de sucesión, o viceversa.

En su nuevo estado, su plan de sucesión no funcionará según lo previsto porque su plan se redactó específicamente para cubrir los impuestos federales sobre sucesiones, o su plan se redactó específicamente para cubrir los impuestos estatales y federales sobre sucesiones.

No dejes que esto te pase. Asegúrese de pasar de "I Love You Wills" a un plan que incorpore la planificación de AB Trust y, si corresponde, planifique el estado de impuestos con ABC Trusts, mucho antes de que su hijo menor vaya a la universidad. Y asegúrese de que si se muda a un nuevo estado, su plan patrimonial sea revisado por un abogado calificado en planificación patrimonial en su nuevo estado, de lo contrario, es posible que su plan no funcione de la manera que usted esperaba.

Error n. ° 4 - Parejas casadas como fideicomisarios exclusivos de sus fideicomisos revocables

Las parejas casadas como fideicomisarios exclusivos de sus respectivos fideicomisos revocables suponen un problema grave si un cónyuge queda mentalmente incapacitado porque el otro cónyuge no tendrá acceso a cuentas tituladas a nombre del Fideicomiso en Vida Revocable del cónyuge incapacitado.

Dependiendo de los términos del contrato de fideicomiso del cónyuge discapacitado, el cónyuge bien deberá obtener certificados de discapacidad de miembros de la familia y uno o más médicos o ambos o ir a la corte y su cónyuge será declarado mentalmente incompetente por un juez. Peor aún, si un cónyuge no está disponible simplemente porque está en el país visitando a su familia, entonces el otro cónyuge no podrá hacer nada con las cuentas tituladas en nombre del fideicomiso del cónyuge viajero hasta que él regrese de su hogar. el viaje.

Si bien habrá ciertas situaciones en las que cada cónyuge querrá servir como el único Fideicomisario, como en un matrimonio segundo o posterior, generalmente he encontrado que estos casos son minoría. Y si le preocupa la molestia de que los Cofideicomisarios tengan que actuar juntos, no se preocupe: los fideicomisos en vida revocables se pueden redactar con una gran flexibilidad, lo que incluye hacer que los cónyuges sean co-fideicomisarios, pero otorgando a cada uno la capacidad de actuar sin el consentimiento del otro cónyuge. Si usted y su cónyuge están actuando como únicos fideicomisarios de sus respectivos Fideicomisos en vida revocables y realmente no hay una buena razón para ello, solicite a su abogado de planificación patrimonial que modifique sus fideicomisos para que cada uno de ustedes sea un co-fideicomisario del fideicomiso del otro cónyuge y incluir un lenguaje que le permita a cada uno de ustedes actuar solo en su calidad de Fiduciario.A largo plazo, esto le dará la flexibilidad que necesita para su negocio.

Error n. ° 5: fideicomisos revocables sin plan de jubilación Idioma

En la actualidad, muchas personas tienen una parte importante de sus propiedades invertidas en planes calificados como 401 (k) e IRA. Pero si han designado a su Fideicomiso revocable como el beneficiario de estas cuentas y el fideicomiso no se ha actualizado en un tiempo, entonces es probable que no contenga el lenguaje apropiado para permitir que el Fideicomisario sucesor tramita las cuentas de jubilación que tienen sido dejado a la confianza. Si falta este idioma, las manos del Fiduciario Sucesor estarán vinculadas y se producirán consecuencias negativas en el impuesto a la renta.

Si ha nombrado a su fideicomiso revocable como beneficiario de sus planes de jubilación, consulte con su abogado de planificación patrimonial para asegurarse de que su fideicomiso contenga el lenguaje apropiado del plan de jubilación y, de lo contrario, solicite a su abogado que enmiende tu confianza de inmediato.

Error n. ° 6: Poderes legales sin plan de jubilación Idioma

Si ha financiado todos sus activos en su fideicomiso de vida revocable, entonces, en general, su poder no será necesario ya que los activos en la confianza puede ser administrada por el Fiduciario. Pero dado que 401 (k) sy IRA no se pueden financiar en su fideicomiso (de lo contrario los activos se incluirán en sus ingresos gravables para el año de la transferencia), necesitará un Poder notarial con un lenguaje de plan de jubilación adecuado para permita a su Abogado de hecho administrar su 401 (k) sy IRA si se incapacita. Esto debería incluir el poder de establecer nuevas cuentas; hacer contribuciones; beneficios de reinversión; avalar cheques y recibir distribuciones; organizar el depósito directo de distribuciones; elegir formas de pago y pedir dinero prestado y comprar activos.

Si su poder no se ha actualizado en un tiempo, es probable que no contenga el lenguaje adecuado para permitir que su agente administre sus cuentas de jubilación. Consulte con su abogado de planificación patrimonial para asegurarse de que su Poder legal contenga el lenguaje de plan de jubilación adecuado y, de lo contrario, pídale a su abogado que redacte uno nuevo que tenga el lenguaje adecuado.

Error n. ° 7 - Directivas médicas anticipadas anteriores

En 2001, el Congreso promulgó las normas que rigen la Ley de portabilidad y responsabilidad del seguro médico de 1996 (o HIPAA ). Parte de la ley trata sobre la privacidad de los registros médicos y quién puede y no puede tener acceso a ellos. Por lo tanto, si su directiva anticipada fue escrita antes de 2001, entonces necesitará una nueva que contenga el lenguaje HIPAA apropiado. Y cuidado: también he encontrado directivas anticipadas firmadas después de 2001 que, sin embargo, no contienen el lenguaje HIPAA necesario.

¿Qué sucederá si su directiva anticipada no contiene ninguna referencia a HIPAA? Entonces, es posible que su agente de atención médica no pueda tomar decisiones informadas sobre su tratamiento médico porque su agente no tendrá acceso a sus registros médicos.Esto es particularmente importante si ha nombrado a alguien que no sea un pariente cercano como su agente ya que a los parientes lejanos y a los que no son miembros de la familia se les negará el acceso a sus registros médicos. Si ha pasado un tiempo desde que firmó su Directiva médica anticipada, consulte con su abogado de planificación patrimonial para asegurarse de que su documento contenga el lenguaje y publicaciones HIPAA necesarios.

Error n. ° 8: activos gravables restantes para su cónyuge

Incluso si el plan patrimonial de una pareja casada no comete el tercer error común (un plan patrimonial sin planificación patrimonial), muchos planes abandonan el impuesto. parte de los bienes del cónyuge fallecido directamente al cónyuge sobreviviente en lugar de en un Fideicomiso conyugal. En otras palabras, en lugar de tener un verdadero sistema AB Trust, el plan solo crea un "Fideicomiso B", y la parte imponible, o la parte "A", irá directamente al cónyuge sobreviviente en lugar de a un Fideicomiso Marital.

¿Por qué es esto un problema? Porque hay varios beneficios al hacer que la parte imponible pase a un Fideicomiso Marital en beneficio del cónyuge sobreviviente en lugar de hacerlo directamente. En primer lugar, el Fideicomiso Marital es un fideicomiso irrevocable y, si se estructura adecuadamente, puede evitar que los acreedores del cónyuge sobreviviente arrebaten los bienes del fideicomiso. Dejar los activos imponibles al cónyuge sobreviviente en un Fideicomiso Marital también protegerá los activos para que no se dividan en un divorcio o se tomen como parte de una acción electiva si el cónyuge sobreviviente se vuelve a casar. Finalmente, en un matrimonio segundo o posterior, el uso de un Fideicomiso Marital puede asegurar que los bienes que permanecen en el fideicomiso cuando muere el cónyuge sobreviviente irán a los hijos del cónyuge fallecido y no a los del cónyuge sobreviviente.

Si usted y su cónyuge piensan que su plan patrimonial podría beneficiarse de un verdadero sistema AB Trust, no solo un "B Trust", pregúntele a su abogado de planificación patrimonial si su plan incluye una verdadera fundación AB Trust, y si no, modifique sus fideicomisos en consecuencia.

Error n. ° 9: documentos de planificación patrimonial firmados de forma incorrecta

Hay dos áreas en las que esto entra en juego: (1) Cuando los documentos no están firmados correctamente; y (2) Cuando los documentos que se firmaron correctamente en el estado de residencia anterior del cliente deben firmarse de manera diferente en su nuevo estado.

El primer problema generalmente es el resultado de un abogado que normalmente no redacta documentos de planificación patrimonial y, por lo tanto, no conoce los trámites necesarios para firmar este tipo de documentos. Es por eso que es importante trabajar con un abogado que tiene varios años de experiencia en la redacción de documentos de planificación patrimonial porque esto garantizará que los documentos hayan sido probados por los bancos, los hospitales y el tribunal de sucesiones.

Por otro lado, los documentos de planificación patrimonial que se ejecutaron correctamente en un estado pueden volverse completamente inútiles en otro estado. Por ejemplo, en Florida, un poder notarial debe firmarse con los mismos trámites que una escritura de bienes inmuebles para que el poder se use para transferir bienes inmuebles de la Florida.Es por eso que es importante no solo revisar su plan patrimonial si se muda de un estado a otro, sino también que sus documentos sean revisados ​​por un abogado local donde haya comprado bienes inmuebles fuera de su estado natal. Esto asegurará que los documentos funcionen tanto en su estado como en el otro.

Error n. ° 10: dejar activos a sus beneficiarios

Al igual que el error n. ° 8 señalaba los beneficios de tener activos en un Fideicomiso conyugal para el beneficio de su cónyuge, los fideicomisos de por vida también pueden brindar beneficios similares a los otros beneficiarios . ¿Cómo? Debido a que el uso de un fideicomiso de por vida segregará la herencia del beneficiario de sus otros activos, incluidos sus activos individuales, así como los activos maritales y otros activos conjuntos. Por lo tanto, si el beneficiario es demandado, los activos del fideicomiso estarán protegidos. O bien, si el beneficiario se casa y luego se divorcia, los bienes del fideicomiso estarán protegidos. O, si el beneficiario aún es menor de edad o tiene una discapacidad mental, los activos del fideicomiso pueden ser invertidos y administrados por otra persona y estarán protegidos. Por otro lado, si deja la herencia del beneficiario directamente o incluso a ciertas edades (como 25, 30 o 35), una vez que esté en sus manos, su herencia será vulnerable a demandas, acreedores, cónyuges que se divorcian, mal decisiones de inversión, y, en el peor de los casos, una tutela supervisada por un tribunal si el beneficiario es un menor o una persona con discapacidad mental.

En su lugar, considere establecer fideicomisos de por vida para todos sus beneficiarios. Incluso puede hacer que el beneficiario sea el único Fideicomisario a cierta edad (como 25 o 30). De esta manera, cuando el beneficiario es más joven, su herencia puede ser administrada por otra persona, pero cuando crecen pueden tomar el control de su fondo fiduciario y tomar sus propias decisiones. Esto les dará a sus beneficiarios la oportunidad de luchar para mantener su herencia en su propio beneficio y no para el beneficio de sus acreedores, cónyuges que se divorcian, el gobierno o los abogados y tribunales de tutela.

Error n. ° 11 - Fideicomisos revocables sin fondos

Probablemente el error más común al que me encuentre cuando revise los planes de sucesión existentes es un fideicomiso de vida revocable que no está completamente financiado. Esto generalmente viene en dos extremos: (1) fideicomisos que no están financiados en absoluto, y (2) fideicomisos que están casi totalmente financiados.

En la situación anterior, el problema generalmente proviene de un abogado de planificación patrimonial que simplemente no proporciona ninguna asistencia u orientación a sus clientes para financiar sus fideicomisos. (Sí, desafortunadamente, hay algunos abogados que evitarán ayudar a los clientes a financiar sus fideicomisos para que los activos de sus clientes pasen por un proceso legal supervisado por un abogado.) En la segunda situación, incluso si los clientes entienden la importancia de financiar su confía y logran obtener algunos de sus activos en sus fideicomisos, muchos postergarán o simplemente se sentirán frustrados o abrumados por todo el proceso de financiación.

No puedo enfatizar suficientemente cuán importante es obtener sus activos en su Fideicomiso de Vida Revolable y actualizar a los beneficiarios de sus cuentas de seguro de vida y de jubilación.Sin tomar este paso importante, su Fideicomiso de vida revocable simplemente será un cubo vacío en espera de que sus activos lo llenen después del largo y costoso proceso de legalización.

Error n. ° 12: bienes inmuebles no financiados fuera del estado

Al revisar los planes de sucesión existentes, el error más común que veo es el n. ° 11: fideicomisos en vida revocables sin fondos. Y este error común lleva directamente al error común final: bienes raíces fuera del estado que no están financiados por un fideicomiso en vida revocable.

Si no se toma el tiempo para depositar su propiedad inmobiliaria fuera del estado en su fideicomiso de vida revocable, entonces sus seres queridos se enfrentarán a dos o más sucesiones de sucesiones. ¿Por qué? Debido a que la transferencia de bienes inmuebles después de la muerte se rige por las leyes del estado donde se encuentra la propiedad a través de un procedimiento "testamentario auxiliar". Por lo tanto, las propiedades inmobiliarias en su nombre individual en el momento de su muerte deberán ser probadas en el estado donde se encuentran. ¿Y qué pasa si posee bienes inmuebles en dos, tres o incluso cuatro estados diferentes? Luego, sus seres queridos enfrentarán dos, tres, cuatro o más procedimientos sucesorios, y agregará un tiempo y un costo significativos para la liquidación de su fideicomiso, ya que sus seres queridos deberán pagar múltiples procedimientos sucesorios y múltiples abogados de sucesiones .

Particularmente si su propiedad fuera del estado está titulada en su nombre individual o como inquilinos en común con otra persona, ingrese la propiedad en su fideicomiso. Y no se deje engañar por pensar que si posee bienes inmuebles en conjunto con otra persona, pasará derecho de supervivencia al otro propietario y evitará la legalización después de su muerte. La mayoría de los estados establecen de forma predeterminada a los inquilinos de propiedad común si la escritura no prevé específicamente los derechos de supervivencia, por lo que su parte de la propiedad deberá ser probada. Verifique con un abogado en el estado donde se encuentra la propiedad para asegurarse de que tenga el título que desea y, de lo contrario, prepare y registre una nueva escritura.