Cómo calcular su Deducción del espacio comercial en el hogar

Si tiene un negocio en el hogar, quiere poder reclamar los gastos asociados con este negocio en su declaración de impuestos. Al igual que con una empresa en cualquier otro lugar, se le permite reclamar una deducción por el uso de este espacio en su declaración de impuesto comercial.

Para calificar para esta deducción de impuestos comerciales para su negocio familiar, debe cumplir con ciertos requisitos básicos. Este artículo explica estos requisitos, le muestra cómo calcular el porcentaje de deducción y detalles sobre los gastos específicos que puede deducir de sus impuestos si reúne los requisitos.

Este tema es complicado, y el propósito de este artículo es darle una visión general.

Primera calificación: uso del espacio

Lo primero que debe hacer es determinar si el espacio para su negocio en el hogar cumple con los requisitos del IRS: (1) El negocio debe ser legítimo; (2) El espacio debe ser utilizado como su principal lugar de negocios o para fines comerciales específicos, como conocer clientes o realizar trámites comerciales, y (3) el espacio debe usarse "regular y exclusivamente" para negocios .

Dos métodos de cálculo de la Deducción del espacio comercial de tu hogar

El IRS permite dos métodos diferentes para calcular tu deducción:

Método simplificado - Si tienes un espacio pequeño, puedes usa el método simplificado, que te permite hacer un cálculo simple.

Método detallado : si tiene un espacio más grande, deberá usar el método más detallado, en el formulario IRS 8829.

Dos métodos para determinar el porcentaje de espacio

Para determinar qué método usar, necesitará saber cómo calcular el espacio como un porcentaje del espacio utilizable de su casa. El espacio utilizado para el negocio se determina por uno de dos métodos:

• El método del área
  Divida el área utilizada para su negocio por el área total de su hogar. Por ejemplo, si su casa tiene 2000 pies cuadrados y su oficina en el hogar es de 400 pies cuadrados, su espacio de oficina es el 20% del área total de su hogar.
• El método de número de habitaciones
  Divida la cantidad de habitaciones utilizadas para los negocios por el número total de habitaciones en el hogar (use este método si el número de habitaciones es aproximadamente el mismo).

En la mayoría de los casos, el método de área es el mejor, ya que la mayoría de los hogares no tienen habitaciones del mismo tamaño.

Luego, los tipos de gastos que puede deducir para su negocio en el hogar …

Volver a Impuestos y su negocio en el hogar

Gastos comerciales en el hogar que puede deducir

Una vez que haya determinado el porcentaje de espacio en su hogar que puede usar para calcular las deducciones de negocios en el hogar, el siguiente paso es determinar los tipos de gastos de negocio en el hogar que puede deducir. Además de sus otros gastos comerciales, el IRS le permite deducir los gastos que están relacionados con el "uso comercial de su hogar"."Si los gastos no están relacionados con su negocio, no puede deducirlos.

Gastos que puede deducir en otra parte de su declaración de impuestos

Los gastos de publicidad, salarios y suministros son no deducibles como "uso comercial del hogar", pero pueden ser deducibles en otra parte de su declaración de impuestos. También puede tener dificultades para convencer al IRS de que un servicio de jardinería es un gasto comercial legítimo, a menos que regularmente tenga clientes que vengan a su hogar para sus servicios.

Tenga cuidado de separar los gastos comerciales de los gastos personales. Luego, divida los gastos en dos categorías:

• Directos
  Los gastos directos son los que se usan únicamente para la sección de negocios de su hogar. Un ejemplo sería pintura, papel tapiz y alfombras usados ​​solo en esa área.
• Indirecto
  Los gastos indirectos son aquellos que se pagan por manejar su casa que se pueden deducir en función del porcentaje del casa utilizada para negocios (consulte "Cálculo de la deducción de espacios de la oficina doméstica"). Los gastos indirectos indirectos incluyen intereses de alquiler / hipoteca, servicios públicos, seguros y reparaciones generales del hogar.

Para determinar los gastos indirectos totales, enumere todos los gastos totales de su hogar para el año. Aquí hay una lista parcial:

• Impuestos sobre el alquiler o bienes inmuebles
• Deducible intereses hipotecarios
• Primas del seguro del propietario (a menos que tenga un seguro separado para la parte comercial de su hogar)
• Algunos reparaciones en el hogar (si afectan el espacio comercial en el hogar)
• Servicios y servicios, como electricidad, gas, basura, agua y alcantarillado. (Los gastos telefónicos se detallan a continuación)
• Depreciación. Para calcular la depreciación en su hogar, use el menor de (a) el valor justo de mercado de su casa en la fecha en que la usó por primera vez, o (b) el precio de compra (excluyendo el terreno) más mejoras importantes menos bajas pérdidas u otros cambios a la base de su hogar. Luego, multiplique la cantidad por el porcentaje de uso comercial.

A continuación, deduciendo los gastos del teléfono de la oficina en el hogar …

Volver a Impuestos y su negocio en el hogar

Deducir los gastos del teléfono en su oficina en el hogar

Si desea deducir los gastos telefónicos de su oficina en el hogar, esto es lo que necesita saber:

• Si tiene una línea telefónica en su hogar
  Si solo tiene una línea telefónica en su hogar, no puede deducir el uso de la línea telefónica para llamadas locales, ya que eso es no uso "exclusivo" de la línea, según las reglamentaciones del IRS. Pero puede deducir cualquier llamada comercial de larga distancia que haga en la línea. Asegúrese de guardar los recibos de su teléfono para que pueda mostrar los detalles de las llamadas específicas realizadas, si es auditado.

• Si tiene líneas telefónicas comerciales y personales por separado
  Si configuró una línea de negocios separada en su hogar, puede deducir el uso de esta línea para llamadas locales y de larga distancia . Asegúrese de no usar esta línea para llamadas personales. Recuerde la disposición "exclusiva".
• Si usa un teléfono celular para negocios
  Puede deducir los gastos de un teléfono celular usado exclusivamente para las empresas de la misma manera que un teléfono con cable.Si solo tiene un teléfono celular y lo usa para llamadas comerciales y personales, consulte con su asesor fiscal sobre deducibilidad.

A continuación, los límites en las deducciones de la oficina en el hogar …

Volver a Impuestos y su negocio en el hogar

Límites en las deducciones del negocio en el hogar

Incluso si su oficina y el negocio los gastos asociados con esa oficina son deducibles, sus deducciones pueden ser limitadas, si su ingreso comercial bruto es menor que el monto total de sus deducciones de negocios. De la Publicación 587 (2007) del IRS, aquí está el detalle de esta limitación:
Su deducción de gastos no deducibles, tales como seguros, servicios públicos y depreciación (con la depreciación tomada en último lugar) se limita a los ingresos brutos del uso comercial de su hogar menos la suma de lo siguiente:

1. La parte comercial de los gastos que podría deducir incluso si no usó su casa para el negocio (como intereses hipotecarios, impuestos sobre bienes inmuebles y pérdidas por hechos fortuitos y robos);
2. Los gastos comerciales relacionados con la actividad comercial en el hogar (por ejemplo, salarios o suministros), pero no con el uso de la casa.

Aquí hay un ejemplo de cómo funciona esto:

1. Primero, suponga que cumplió con los requisitos para reclamar una deducción en la oficina doméstica (de la Página 1) y que ha calculado que el porcentaje de su oficina en casa es del 20% (de la página 2)
2. Su ingreso comercial bruto es de $ 10, 000.
3. Reste el porcentaje de interés de la hipoteca deducible para el negocio, digamos $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Reste los gastos comerciales NO asociados con el uso comercial de su hogar ($ 4, 500, para artículos tales como publicidad, viajes y tarifas para asesores profesionales).
4. $ 10, 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Este es el límite al que puede deducir otros gastos comerciales asociados con el uso de su hogar.

1. A partir de este límite, puede deducir, primero, los gastos comerciales permitidos asociados con el uso de su hogar, luego la depreciación permitida en su hogar (de acuerdo con el porcentaje de deducción de su oficina).

Si no puede deducir todos sus gastos y depreciación debido al límite, es posible que pueda transferir algunos o todos estos gastos al año siguiente.

Consulte con su asesor impositivo para obtener más detalles sobre este subsidio remanente.

Tenga en cuenta que siempre puede deducir los gastos comerciales permitidos que no estén asociados con el uso de su hogar, y siempre puede deducir el porcentaje comercial de su interés hipotecario. Pero tendrá una capacidad limitada para deducir otros gastos comerciales en el hogar, en función de sus ingresos. Por ejemplo, si tiene una pérdida neta, no podrá deducir ningún gasto o depreciación del negocio familiar en ese año (guarde los cálculos para su asesor o preparador de impuestos).

Un recordatorio: Mi propósito es proporcionarle información general que puede usar para reunir documentos y ayudarlo a comprender las leyes fiscales de los EE. UU. No soy un abogado de impuestos o preparador de impuestos. Consulte a un experto calificado cuando esté preparando sus declaraciones de impuestos o tomando decisiones relacionadas con los impuestos.

Volver a Impuestos y su negocio en el hogar