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Pregunta: ¿Cómo incluyo la información fiscal de mi empresa en mi declaración de impuestos personales?
No importa qué tipo de negocio posea, los ingresos que recibe de su negocio van directamente a su declaración de impuestos personal. Eso significa que las ganancias de la empresa que recibe cada año deben informarse y pagarse como parte de su 1040 personal.
La forma en que esta información tributaria de negocios ingresa a su retorno personal depende del tipo de negocio que posee.
- Si su empresa es una empresa única de o LLC de un solo miembro, informa los ingresos de su empresa en un Anexo C
- Si su empresa es una asociación o una LLC de miembros múltiples, usted informa los ingresos de su negocio en un Anexo K-1.
- Si su empresa es una
, informa los ingresos de su negocio en un tipo diferente de Anexo K-1. Si su empresa es una corporación - C, declara los ingresos por dividendos en su declaración de impuestos personal.
Esta discusión se aplica al Anexo C para un propietario único o LLC de un solo miembro, Anexo K-1 para una sociedad colectiva, LLC de múltiples miembros o corporación S, e ingresos por dividendos para accionistas corporativos. A continuación, le mostramos cómo incluir esta información fiscal empresarial en su declaración de impuestos personal
Impuestos de presentación como propietario único o LLC de un solo miembro
Ingrese la información sobre Beneficio neto (Pérdida) en la Línea 31 de su Anexo C en la Línea 12 (Ingresos o pérdidas comerciales) de su Formulario 1040 personal. La ganancia o pérdida neta de su negocio se usa para determinar su ingreso bruto ajustado y sus impuestos personales.
Más de
información en el Anexo C, que incluye instrucciones sobre cómo prepararse, cuándo puede usar el Programa C-EZ y más. Presentación de impuestos como socio o miembro de LLC
Si presenta impuestos comerciales como socio en una sociedad o miembro de una LLC de miembros múltiples (que se grava como sociedad), usará el Formulario K-1 para determinar el ingreso neto de su negocio. La información del formulario K-1 se obtiene de la declaración de impuestos de la sociedad (Formulario 1065) que se completó previamente y se archivó por separado con el IRS. No se pagan impuestos en el Formulario 1065; es solo un retorno de información.
El Anexo K-1 incluye varios datos que deben incluirse en el lugar correcto en el Anexo E: Ingresos y pérdidas suplementarios. Luego, la información total del Anexo E se ingresa en su Formulario 1040 personal en la Línea 17. Lo mejor es contar con un asesor fiscal que lo ayude con este trabajo o utilizar un programa de software impositivo que le permita ingresar la información en un K- 1 y haga que la información se coloque automáticamente en la sección correcta de su 1040.
Situación especial para cónyuges como socios
Si usted y su cónyuge son socios en un negocio, puede calificar para presentar su declaración de impuesto comercial como un Joint Venture calificado. En este caso, puede presentar dos Schedule C en lugar de una declaración de sociedad.
Presentación de impuestos como propietario de una corporación S
Si tiene ingresos como uno de los propietarios de una corporación S, presente un tipo diferente de anexo K-1 (para el formulario 1120-S) para su porcentaje del ingreso del negocio
La corporación S presenta una declaración de impuesto comercial en el Formulario 1120-S (Forma 1120-S).
Presentación de impuestos como accionista corporativo
La corporación paga impuestos sobre sus ingresos, pero si recibe dividendos como accionista, debe pagar impuestos sobre los ingresos de ese dividendo. (Sí, esto es una doble imposición). Recibirá un 1099-DIV del cual se incluye en la primera página de su declaración impositiva personal.
Incluyendo ingresos comerciales en el Anexo SE para impuestos de trabajo por cuenta propia
Además de pagar impuestos a la renta sobre los ingresos de su negocio, también puede tener que pagar impuestos por cuenta propia (Seguro Social / Medicare para autónomos). Si usted es el propietario de una corporación o corporación S, no se considera que trabaje por cuenta propia.
Los ingresos de su negocio se usan para determinar el monto del impuesto al trabajo por cuenta propia. Debe REPLACEar la información sobre su ingreso neto del Anexo C y su parte de los ingresos de la sociedad del Anexo K-1 en el Anexo SE, para calcular su obligación tributaria por cuenta propia.
Envíe su declaración de impuestos a tiempo
Asegúrese de presentar su declaración de impuestos para que el IRS la reciba a más tardar en la fecha de vencimiento. Verifique estos dos artículos:
Este artículo tiene información actualizada sobre las
- fechas de vencimiento para las declaraciones de impuestos comerciales para el año fiscal actual (el año en el que está trabajando ahora) Este artículo en
- Cómo presentar su declaración de impuestos comerciales le brindará la información que necesita para asegurarse de que su declaración de impuestos se reciba a tiempo.
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