Impuesto de seguridad social retenido: preparación de su 1040

Los pagos de impuestos se informan en las líneas 63 a 70 de su Formulario 1040. Los pagos se aplican a su impuesto total (línea 62) y dan como resultado un pago en exceso (reembolso de impuestos) o pago insuficiente (saldo adeudado ) Los pagos de impuestos incluyen:

• Retención,
• Pagos de impuestos estimados,
• Crédito tributario por ingreso del trabajo,
• Retención por exceso de seguridad social,
• Crédito tributario infantil adicional,
• Pago realizado con una extensión, y
• Otros pagos.

Línea 64: Retención en W-2 y 1099

Reúna sus declaraciones W-2 y 1099.

Busque en el Recuadro 2 de sus declaraciones W-2, y mire en el Recuadro 4 de sus declaraciones 1099. Las cifras en estos recuadros informan cuánto ha sido retenido de sus ingresos. Con una calculadora, suma todos estos montos e informa el total en el Formulario 1040 línea 64.

Recuerde adjuntar una copia de su declaración W-2 al frente del Formulario 1040. Si tiene alguna declaración 1099 que muestre retención, también debe adjuntar una copia de esa 1099. Las situaciones comunes en las que hay retención en un 1099 incluyen:

• 1099-G, Recuadro 4: Retención en los ingresos por desempleo,
• 1099-R, Recuadro 4: Retención en los ingresos de jubilación, y
• SSA-1099, Recuadro 6: Retención de los beneficios de la Seguridad Social.

Las situaciones menos comunes en las que hay retención en un 1099 incluyen:

• 1099-INT, Recuadro 4: Retención en los ingresos por intereses,
• 1099-DIV, Recuadro 4: Retención en el dividendo ingresos, y
• 1099-MISC, Cuadro 4: Retención en compensaciones diversas y no laborales.

Línea 65: Pagos de impuestos estimados

Si realizó pagos de impuestos estimados durante el año, sume sus pagos estimados e informe el total en el Formulario 1040, línea 65.

Los pagos estimados incluyen los siguientes pagos:

• Pagos trimestrales utilizando el Formulario 1040-ES,
• Pagos periódicos a lo largo del año utilizando EFTPS,
• Cualquier reintegro del 2004 se aplicó a sus impuestos del 2005 (consulte su Formulario 1040, Línea 73 del 2004).

Línea 66: Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

Línea 67: Exceso de impuesto a la Seguridad Social

El impuesto a la seguridad social en exceso se calcula en función de los límites máximos impositivos de la seguridad social de ese año. Por ejemplo, en 2015 el impuesto máximo a la Seguridad Social fue de $ 7,367, lo que representó el 6,2% de los salarios imponibles de la Seguridad Social en el límite máximo de Seguridad Social de $ 118, 500. Mire todas sus declaraciones W-2, Cuadro 4. muestra su retención de impuestos de Seguridad Social. Sume todos los montos en el Cuadro 4. Compare su total con el impuesto máximo de la Seguridad Social. Si el total excede el máximo, entonces puede reclamar el exceso como un reembolso. El exceso es su retención total de la Seguridad Social menos el máximo.

Si su total es menor que el máximo, puede omitir la línea 67.

Línea 68: Crédito tributario por hijos adicional

Reclamar el Crédito tributario por hijos adicional es un proceso de dos pasos.

Primero, complete la Hoja de trabajo de crédito fiscal por hijos en las páginas 41-42 de las Instrucciones para el Formulario 1040 (PDF). Si su crédito tributario por hijos permitido es inferior a su obligación tributaria, entonces su crédito fiscal se redujo. Puede reclamar el crédito tributario por hijos adicional mediante el Formulario 8812.

Segundo, complete el Formulario 8812 Crédito tributario adicional por hijo (PDF). Su crédito tributario infantil adicional está limitado a la menor de las siguientes dos cantidades: el crédito impositivo por hijos excesivo real o el 15% de sus ingresos ganados por encima de $ 10, 750.

Informe su crédito tributario adicional por hijos del Formulario 8812, Línea 13 , en su Formulario 1040, Línea 67.

Línea 69: Pago con extensión

Si solicitó una extensión automática usando el Formulario 4868 y realizó un pago con el formulario, coloque el monto del pago en la Línea 69 del Formulario 1040.

Si no solicitó una extensión o no hizo un pago con su extensión, puede saltarse la Línea 69.

Línea 70: Otros pagos

Si realizó algún pago utilizando los Formularios 2439, 4136, o 8885, luego marque la casilla o casillas correspondientes en la Línea 70 e informe el monto del pago.

El Formulario 2439 informa las ganancias de capital a largo plazo no distribuidas a los accionistas de sociedades de inversión reguladas o fideicomisos de inversión inmobiliaria. El monto de su pago se encuentra en el Cuadro 2.

El Formulario 4136 informa los impuestos federales pagados sobre la gasolina y otros combustibles y usted utilizó el combustible para fines no imponibles permitidos.

El monto de su pago se encuentra en la página 2, línea 10.

El formulario 8885 informa un crédito tributario para ciertos trabajadores desplazados que pagaron por un seguro de salud continuo luego de ser despedidos. Recibirá el Formulario 8885 si fue un beneficiario elegible de asistencia para el ajuste comercial (TAA), receptor alternativo de TAA o beneficiario de la pensión de Pension Benefit Guaranty Corporation, y estaba cubierto por un plan de seguro de salud elegible. El monto de su crédito fiscal se informa en el Formulario 8885, línea 7.

Línea 71: Pagos totales

Agregue los montos en el Formulario 1040, líneas 64 a 70. Informe el monto total en la línea 71. Esta cantidad representa su impuesto total pagos durante todo el año.