SIMPLE Plan IRA para propietarios de pequeñas empresas

El término "IRA SIMPLE" es en realidad un acrónimo del Plan de igualación de incentivos de ahorro para la cuenta de jubilación individual de los empleados. Está diseñado para ser más económico de mantener que otros planes de jubilación. Según la publicación del IRS sobre el tema, "Bajo un plan Simple IRA, los empleados y empleadores hacen contribuciones a los arreglos individuales de jubilación individual (IRA) establecidos para los empleados (incluidos los trabajadores por cuenta propia), sujetos a ciertos límites. "El IRA simple es ideal como un plan de jubilación inicial para pequeños empleadores que actualmente no patrocinan los beneficios de jubilación, como un plan 401 (k) o un plan 403 (b).

La idea básica de un plan Simple IRA es la siguiente: el empleador establece una cuenta IRA Tradicional individual para cada uno de sus empleados. Tanto él como ella y los empleados pueden contribuir a estas cuentas, obteniendo beneficios impositivos tanto al momento de la contribución como aplazando los impuestos que se adeudarían sobre los beneficios obtenidos de los activos en la cuenta. Los empleados son 100% con derechos adquiridos inmediatamente en sus cuentas Simple IRA, lo que significa que si dejan su trabajo, pueden llevar el dinero con ellos.

Requisitos para establecer una IRA simple

Para que un empleador establezca un plan IRA simple, por lo general deben cumplir con tres condiciones:

1. Actualmente tienen 100 o menos empleadores
2. Complete just uno o dos formularios
3. No puede haber otros planes de jubilación actualmente ofrecidos

Ventajas de un IRA simple

• El costo administrativo de establecer y mantener un plan Simple IRA es muy bajo en comparación con las otras alternativas

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• Un programa IRA simple es fácil de configurar, generalmente requiere solo una llamada telefónica a una institución financiera para comenzar.
• Los empleados cubiertos por una IRA simple pueden contribuir a su cuenta IRA Simple individual a través de deducciones regulares de nómina. Recibirán una deducción fiscal y las inversiones en la cuenta pueden crecer con impuestos diferidos hasta que se retiren al momento de la jubilación.
• El empleador que inició el programa Simple IRA puede elegir si hace coincidir las contribuciones de los empleados con sus cuentas IRA simples individuales o puede contribuir con un porcentaje fijo del pago de todos los empleados elegibles a cada cuenta. Específicamente, el empleador puede optar por igualar la contribución de sus empleados dólar por dólar hasta un 3% de la paga o puede optar por contribuir con un 2% no electivo regular por cada empleado elegible. Si eligen esto último, eso significa que incluso los empleados que no ahorren nada de su propio cheque de pago deben recibir el depósito del 2% en su Simple IRA.
• El empleador que patrocina un plan Simple IRA generalmente no tiene requisitos de presentación ante el IRS.La institución financiera que maneja las inversiones para el IRA simple normalmente hace la mayor parte del trabajo.

Un posible inconveniente (o tal vez un beneficio que depende de su filosofía) de una IRA simple es que los titulares de la cuenta no pueden tomar préstamos contra sus activos como lo podrían hacer con un plan 401 (k).

Límites simples de contribución IRA

Para los propietarios de empresas que desean ahorrar más para la jubilación, es posible que los límites de contribución de Simple IRA sean más generosos que las otras opciones de cuenta de jubilación. Esto se debe a que tanto la empresa como el individuo pueden contribuir, lo que significa que incluso las personas que trabajan por cuenta propia se benefician porque pueden igualar efectivamente su propia contribución, dándoles la capacidad de contribuir casi el doble de una simple cuenta de jubilación IRA tradicional.

Según el IRS, los límites de contribución de Simple IRA son los siguientes:

Los empleados pueden contribuir $ 12, 500 en 2017. Si el empleado tiene 50 años o más, pueden hacer un "ponerse al día" adicional contribuciones de $ 3,000 para un total de $ 15, 500 si lo permite el plan. Además, si un empleado participa en cualquier otro plan durante el año y tiene reducciones de sueldo electivas según esos planes, el empleado puede contribuir con un máximo de $ 18, 000 en todos los planes.

Los empleadores pueden contribuir ya sea con un dólar por dólar hasta con un 3% de sueldo o con una contribución no electiva del 2% en la cuenta de cada uno de sus empleados.

Retiros simples de IRA

Es posible hacer retiros simples de IRA, pero hay serias repercusiones. En primer lugar, cualquier retiro simple de IRA se incluye en los ingresos del titular de la cuenta y está sujeto a impuestos regulares sobre la renta.

Además de eso, hay una multa especial por retiro anticipado del 10% abrochada en todos los retiros de Simple IRA antes de los 59 años. 5 años. Además, si los retiros se realizan dentro de los primeros dos años de participación en el plan Simple IRA, el impuesto de penalización del 10% se incrementa al 25%.