IRA de SEP para trabajadores por cuenta propia y propietarios de pequeñas empresas

Una SEP IRA es un plan de jubilación que puede establecer una persona que trabaja por cuenta propia o una pequeña empresa.

¿Quién podría querer establecer un sep?

Una persona que trabaja por su cuenta con altos ingresos y que no tiene empleados podría considerar establecer una IRA SEP para diferir los ingresos, ahorrar para la jubilación y ahorrar dinero en impuestos. Para las personas que trabajan por cuenta propia sin empleados, primero, compare un SEP con un plan Individual 401 (k) para decidir qué plan es mejor para usted.

El individuo 401 (k) puede permitirle cambiar entre las contribuciones Roth 401 (k) (después de impuestos) y Regular 401 (k) (antes de impuestos) en función de su categoría impositiva. El SEP solo acepta contribuciones antes de impuestos.

Un empleador que quiera recompensar a empleados leales podría considerar un SEP como alternativa a un plan de participación en los beneficios más formal. El SEP tendrá tarifas administrativas más bajas, costos más bajos y será más flexible.

¿Cuánto puede contribuir a un SEP?

Puede aportar hasta el 25% de su ingreso del trabajo (este es su ingreso neto después de los gastos comerciales) con una contribución máxima de $ 54, 000 en 2017 ($ 53, 000 para 2015 y 2016).

¿Cuánto debe contribuir para los empleados?

Debe aportar el mismo porcentaje de ingresos para sus empleados que usted mismo. Por ejemplo, si contribuye con el 20% de su compensación elegible al plan, también debe hacer una contribución para cada empleado elegible por la cantidad del 20% de su compensación elegible.

Los empleados son elegibles para recibir contribuciones si:

• Han trabajado para usted tres de los últimos cinco años
• Gane más de $ 600 por año en 2015, 2016 y 2017 ($ 550 en 2014)
• Tiene 21 años o más

Tiene hasta la fecha límite de presentación de su declaración de impuestos más extensiones para hacer contribuciones a su SEP del año anterior. El IRS tiene una excelente sección sobre IRA SEP que cubre reglas adicionales.

¿Cómo se configura un SEP?

Establece un SEP ejecutando un acuerdo por escrito, estableciendo el SEP con una institución financiera calificada (como un banco, una compañía de fondos mutuos, una firma de corretaje o un asesor financiero) y la apertura de un SEP IRA para cada empleado elegible.

Debe notificar a los empleados que ha establecido un plan y dejarles saber los criterios de elegibilidad.

Además de las contribuciones del empleador, los empleados pueden hacer sus contribuciones regulares de IRA a su SEP IRA. La deducibilidad de su contribución IRA está sujeta a las reglas de deducibilidad IRA normales, en función de su ingreso bruto y si participan en un plan patrocinado por el empleador. El SEP cuenta como un plan patrocinado por el empleador.

Flexibilidad y ventajas de SEP

• No se requiere que los empleadores hagan contribuciones cada año, y el monto de la contribución como porcentaje del ingreso puede variar de un año a otro.
• No se requieren formularios de impuestos adicionales. Con un plan 401 (k), se debe presentar un formulario anual 5500. Esto no es requerido para un SEP.
• El empleador elige la institución financiera que custodia las cuentas SEP, pero cada empleado es responsable de elegir sus propias inversiones dentro de la cuenta. Esta es una ventaja para el empleador ya que el empleador no es responsable de las inversiones subyacentes.

Desventajas de SEP

• Los empleados son 100% conferidos a las contribuciones del empleador una vez que se hayan realizado. No se puede adjuntar un calendario de adjudicación a las contribuciones de SEP. Si un empleado se va el día posterior a la realización de la contribución, es de ellos. Además, si se retiran durante el año, si realiza una contribución para ese año calendario, debe hacer una contribución según la cantidad de compensación elegible que tenían hasta el momento en que se fueron.
• Debe hacer la misma contribución porcentual para todos los empleados elegibles. En un plan formal de participación en las ganancias, puede clasificar a los empleados en grupos y tener la capacidad de hacer diferentes montos de contribución para diferentes grupos.