Usar cuentas conjuntas y POD / ITF para evitar la sucesión testamentaria

Hay dos formas comunes y sencillas de evitar la legalización: usar cuentas conjuntas y usar cuentas a la muerte (POD), también llamadas cuentas de transferencia en mora (TOD), así como en fideicomiso para cuentas (ITF) y confía en Totten.

Cuentas conjuntas

Si una cuenta es propiedad conjunta de dos o más personas y se designa "con derechos de supervivencia", cuando el propietario de una cuenta fallezca, los propietarios sobrevivientes simplemente continuarán siendo propietarios de la cuenta.

La supresión de este tipo de cuenta conjunta simplemente no será necesaria. En cambio, todo lo que los propietarios sobrevivientes deberán hacer es mostrarle al banco o compañía de inversión un certificado de defunción del propietario fallecido, y luego se puede eliminar el nombre del propietario fallecido de la cuenta. Sin embargo, existen varias desventajas en el uso de este tipo de cuenta:

• Problemas de regalos - Si el propietario original de la cuenta agrega nuevos propietarios y los nuevos propietarios no aportan dinero a la cuenta, se puede considerar que el propietario original hizo un regalo de una parte de la cuenta a los nuevos propietarios para propósitos de impuestos sobre donaciones. Si el monto del regalo excede la exención anual de los impuestos a los obsequios ($ 14,000 en 2014), entonces el obsequio se debe informar al IRS en una declaración de impuestos sobre obsequios (formulario 709 del IRS). Además del impuesto federal sobre donaciones, un estado, Connecticut, evalúa un impuesto a las donaciones a nivel estatal para sus residentes y para los no residentes que poseen bienes inmuebles allí.

• Demandas contra copropietarios - Si uno de los propietarios de una cuenta de propiedad conjunta es demandado, entonces los fondos de la cuenta conjunta pueden estar sujetos a un gravamen de sentencia. Esto podría borrar algunas o posiblemente todas las cuentas.
• Desinversión de otros beneficiarios : si el propietario original agrega un niño a una cuenta pero tiene otros hijos que desean heredar de la cuenta, al agregar uno y no todos los nombres de los niños, el propietario habrá desheredado efectivamente a todos los otros niños Incluso si el propietario conjunto superviviente acepta dar a los demás hijos su parte proporcional de la cuenta, se debe tener cuidado para evitar cualquier consecuencia del impuesto sobre donaciones.
• Tutela o tutela para propietarios menores : si el propietario conjunto es menor de edad, deberá establecerse una tutela o curaduría supervisada por el tribunal para que la cuenta se use para el beneficio del menor. Esto se puede evitar titulando la cuenta en nombre de su fideicomiso de vida revocable que establece un fideicomiso para el beneficio del menor después de su muerte.

POD, TOD, ITF y Totten Trust Accounts y POD y Beneficiary Deeds

Muchos estados tienen leyes que le permiten designar un beneficiario de su banco y cuentas de inversión o certificados de acciones individuales después de su muerte.Los bonos de ahorro de los Estados Unidos también pueden tener un beneficiario de muerte pagadero. Además, un puñado de estados reconoce TOD o escrituras de beneficiarios o hacienda mejorada. Esta es otra manera fácil de evitar la legalización, ya que todo lo que el beneficiario deberá hacer es mostrarle al banco o compañía de inversión un certificado de defunción para acceder a la cuenta o registrar un certificado de defunción para convertirse en propietario de la propiedad. Sin embargo, al igual que en las cuentas conjuntas, existen varias desventajas en el uso de las cuentas y acciones POD, TOD, ITF o Totten:

• Desinversión de otros beneficiarios - Si la cuenta o el propietario de bienes raíces solo designa a un beneficiario pero tiene otros beneficiarios él o ella quiere heredar la propiedad, entonces el propietario habrá desheredado efectivamente a todos los otros beneficiarios. Por lo tanto, será importante que el propietario mantenga actualizados a los beneficiarios de la cuenta o bienes inmuebles.
• Fallecimiento de un beneficiario : si un beneficiario designado muere antes que la cuenta o el propietario de un bien inmueble, podrían surgir problemas para determinar qué cantidad deberían recibir los otros beneficiarios designados. Además, si solo hay un beneficiario designado y él o ella fallece antes que la cuenta o el propietario de bienes raíces y el propietario no agrega un nuevo beneficiario antes de su muerte, entonces la cuenta o el inmueble se convertirán en parte del patrimonio del propietario. y necesita pasar por la legalización.
• Requisito para designar partes iguales - Algunas instituciones financieras requieren que si se designa más de un beneficiario en una cuenta de POD, TOD, ITF o Totten, entonces los beneficiarios deben recibir una parte igual de la cuenta. Puede que esto no sea lo que quiere el propietario de la cuenta y, por lo tanto, obligará al titular de la cuenta a vigilar constantemente los saldos de las cuentas y los valores de las propiedades para garantizar que los beneficiarios reciban las partes proporcionales que se les asignan.