Pagando una herencia a los beneficiarios menores

Al decidir a quién quiere heredar su patrimonio después de su muerte, además de averiguar quién obtendrá qué, tendrá que determinar cómo y cuándo lo obtendrán. Si su plan involucrará a uno o más beneficiarios menores, legalmente no pueden heredar propiedad, por lo que cualquier cosa que quede directamente y directamente a un menor terminará en una tutela supervisada por el tribunal o en una cuenta restringida según lo dictado por un juez y la ley estatal.

Por lo tanto, deberá planificar cuidadosamente para un beneficiario menor eligiendo una de tres opciones: dejar su herencia en una cuenta restringida, dejarla en etapas o dejarla en un fideicomiso de por vida. .

Dejar activos en una cuenta restringida

Si el monto que le está dejando al menor no es significativo, entonces lo más fácil es ordenar que la herencia del menor se mantenga en una cuenta restringida para el beneficio del menor. menor de edad hasta que él o ella se convierta en un adulto. Las cuentas restringidas incluyen aquellas establecidas bajo una ley estatal de Transferencias Uniformes a Menor (o cuenta UTMA ) o una Ley Uniforme de Regalos a Menores (o cuenta UGMA ). Este tipo de cuentas se pueden utilizar para proporcionar la salud, la educación y el mantenimiento del menor hasta que cumpla 18 o 21 años (la edad a la que la cuenta debe terminar depende de la ley estatal aplicable). Otro tipo de cuenta restringida que se puede establecer es una cuenta 529 , que se debe usar para pagar la educación universitaria del menor.

El principal inconveniente de utilizar una cuenta UTMA o UGMA es que el beneficiario recibirá lo que queda en la cuenta y sin ningún compromiso a la edad de 18 o 21 años. Por lo tanto, este tipo de cuentas solo debe usarse para pequeñas herencias.

El principal inconveniente de utilizar un plan 529 es que la herencia se debe usar para pagar la educación del beneficiario.

Por lo tanto, si el beneficiario decide no ir a la universidad, entonces el plan 529 tendrá que ir a otro beneficiario.

Dejar activos en etapas

Otra opción es mantener en herencia la herencia de un beneficiario menor y pagarle al beneficiario una o más sumas globales por etapas; en otras palabras, cuando el beneficiario alcance cierta edad. o logra un objetivo específico, entonces recibirán una distribución directa de su herencia.

Por ejemplo, podría pagar a un beneficiario el 50% de su herencia cuando alcance la edad de 25 años y luego el saldo a 30, o el 50% cuando obtenga un título universitario y luego el saldo cuando complete la escuela de postgrado. Mientras tanto, la propiedad retenida en el fideicomiso del beneficiario podría ser utilizada por el Fiduciario para pagar la educación universitaria o de posgrado del beneficiario, las facturas médicas, o la vivienda y otras necesidades cotidianas.Sin embargo, una vez que el beneficiario recibe una suma total y libre de fideicomiso, la propiedad será vulnerable a los cónyuges que se divorcian, las demandas judiciales y las malas decisiones del beneficiario. Otros inconvenientes del uso de un fideicomiso escalonado incluyen los costos adicionales de la contabilidad y el asesoramiento legal durante el plazo del fideicomiso y la tarifa que el Fiduciario tendrá derecho a recibir por los servicios prestados durante la administración del fideicomiso.

Por lo tanto, cuando se considera el uso de un fideicomiso escalonado en beneficio de un beneficiario menor, el monto de la herencia debe sopesarse contra los costos y gastos asociados con la administración del fideicomiso.

Dejar activos en un fideicomiso de por vida

La opción final es dejar la herencia de un beneficiario menor en fideicomiso durante toda su vida. La elección de esta opción ofrece muchos beneficios:

• Los activos mantenidos en el fideicomiso estarán protegidos cuando el beneficiario se convierta en adulto a partir de cónyuges divorciados, demandas judiciales y, si se utiliza un fiduciario tercero, a partir de las malas decisiones del beneficiario y influencias externas.
• Si queda algo en el fideicomiso cuando el beneficiario muere, puede controlar quién recibirá lo que queda.
• Si desea crear un legado familiar duradero, puede configurar el fideicomiso de por vida como un fideicomiso de omisión de generación que evitará los impuestos al patrimonio en el patrimonio del beneficiario, así como los bienes de todos los descendientes del beneficiario.
• Puede usar un Fideicomisario externo mientras el beneficiario sea menor de edad, pero luego convierta al beneficiario en su propio Fideicomisario a una edad en la que crea que será lo suficientemente responsable como para tomar el control total, como 25 o 35. > Sin embargo, los inconvenientes de usar un fideicomiso de por vida son los mismos que los de usar un fideicomiso escalonado: costos y gastos adicionales para asesoría contable y legal y honorarios de fideicomisario. Por lo tanto, al considerar el uso de un fideicomiso de por vida, el monto de la herencia debe sopesarse con los costos y gastos asociados con la administración del fideicomiso, así como con sus propios objetivos de planificación patrimonial a largo plazo.