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Las distribuciones de fondos de un plan de jubilación están sujetas a retención por impuestos federales y estatales. La tasa a la que se retiene el impuesto federal sobre la renta depende del tipo de plan de jubilación y la frecuencia de las distribuciones.
Distribuciones periódicas de un plan de pensiones o anualidades
Las distribuciones periódicas de un plan de pensión o anualidad están sujetas a retención utilizando los mismos métodos que los ingresos salariales, mediante el uso de retenciones para determinar el nivel de impuestos a retener.
Usted informa al administrador de su plan de jubilación de sus retenciones de retención utilizando el Formulario W-4P. Las personas también pueden elegir no tener ningún impuesto retenido en las distribuciones periódicas marcando la casilla 1 en el Formulario W-4P.
En la Publicación 575, el IRS dice: "A menos que elija no retener, su anualidad o pagos periódicos similares (que no sean distribuciones de transferencias elegibles) se tratarán como salarios para fines de retención. Los pagos periódicos son montos pagados a intervalos regulares (tales semanal, mensual o anual) por un período de tiempo mayor a un año (por ejemplo, por 15 años o de por vida). Debe entregarle al pagador un certificado de retención completo (Formulario W-4P o un formulario similar proporcionado por el pagador). ). Si no lo hace, se retendrán los impuestos como si estuviera casado y reclame tres retenciones de retención. "
Distribuciones no periódicas de cuentas individuales de jubilación
Las distribuciones no periódicas de cuentas individuales de jubilación y anualidades están sujetas a retención del impuesto a la renta federal a una tasa fija del 10%.
Las distribuciones no periódicas son distribuciones que no se repiten periódicamente, como las distribuciones de una sola vez. En la Publicación 575, el IRS dice: "A menos que elija no retención, la tasa de retención para una distribución no periódica (un pago que no sea un pago periódico) que no es una distribución elegible de reinversión es del 10% de la distribución.
También puede pedirle al pagador que retenga una cantidad adicional utilizando el Formulario W-4P. "
Específicamente, en lo que respecta a las cuentas de jubilación individuales, el IRS dice en la Publicación 590," Impuesto federal sobre la renta " se retiene de las distribuciones de cuentas IRA tradicionales a menos que elija no retener el impuesto. "
Distribuciones no periódicas de un plan de jubilación del empleador
Distribuciones no periódicas del plan de jubilación de un empleador (como planes 401 (k) o 403 (b) ) están sujetos a la retención del impuesto federal sobre la renta a una tasa fija del 20%. Las distribuciones no periódicas del plan de un empleador incluyen distribuciones a tanto alzado, incluidas distribuciones que luego pueden transferirse a otro plan. Sin embargo, si la distribución se transfiere directamente a otro plan de jubilación en una transferencia de fiduciario a fideicomisario, entonces no es necesario retener el impuesto.
Retención de los beneficios de seguridad social
Los contribuyentes pueden optar por que se les retengan los impuestos federales a los ingresos de sus beneficios del Seguro Social. El impuesto a la renta federal puede retenerse a una tasa del 7%, 10%, 15% o 25%. Use el Formulario W-4V (PDF) para informar a la Administración del Seguro Social sobre la cantidad de impuestos que le gustaría retener.
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