Video: ???? ¿ Cómo llenar el formulario w2. Taxes 2019 2025
El horario C es la declaración de impuestos comerciales más común. Se utiliza para informar el ingreso comercial (ganancia neta) para una empresa de propiedad única o una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro. Un propietario único informa sus ingresos comerciales completando el Anexo C e incluyendo los ingresos netos en la declaración de impuestos personal del propietario (en el Formulario 1040 / 1040A / 1040EZ). Para fines de declaración de impuestos, una LLC de un solo miembro se considera propietario único.
Después de completar el Anexo C, incluirá los ingresos en su declaración impositiva personal y los agregará a otros ingresos que reciba de otras fuentes.
Tiempo requerido: Varias horas, dependiendo de la complejidad de su negocio
Dónde y cómo presentar el Anexo C
La información del Anexo C que muestra el beneficio neto del negocio se incluye en la Línea 12 del el Formulario 1040 del individuo y el Anexo SE (para determinar el impuesto al trabajo por cuenta propia). El Anexo C se incluye con la declaración de impuestos para la declaración del impuesto sobre la renta individual.
Información necesaria para completar el Anexo C
La información general necesaria para completar este formulario incluye:
- Negocio principal o profesión
- Nombre y dirección del negocio (si es diferente del nombre del propietario) < Identificación del empleador Número de la empresa, o Número de la Seguridad Social del propietario
- Tendrá que saber si la empresa opera en una contabilidad de caja o contabilización de acumulación. Si no está seguro de cuál elegir, lea el artículo sobre contabilidad de efectivo contra devengado y hable con su asesor fiscal.
-
Información de colección sobre los ingresos de su negocio, incluidos los ingresos de productos o servicios, devoluciones y bonificaciones, y otros ingresos (créditos o reembolsos de impuestos, por ejemplo). Calcular el costo de los bienes vendidos
Para calcular el costo de los bienes vendidos, tendrá que saber:
El cálculo de los COGS se encuentra en la Parte III, líneas 34-42.
También necesitará conocer el método de valoración de inventario final (línea 33). Es probable que necesite ayuda de su CPA o asesor fiscal para esta sección.
Inventario inicial
- Productos adicionales producidos o comprados
- Inventario vendido o eliminado
- Inventario final.
- Calcule su ganancia bruta
Ahora que tiene información sobre sus ingresos y el costo de los bienes vendidos, puede calcular la ganancia bruta. El cálculo es:
Ingresos brutos de ventas
- Menos devoluciones y bonificaciones
- Iguala recibos netos
- Menos costos de bienes vendidos
- Igual a ganancias brutas
- Más otros ingresos (de créditos fiscales u otros fuentes
- Iguala ingreso bruto
- Lista gastos comerciales
Los gastos comerciales que puede deducir se enumeran alfabéticamente en las líneas 8 a 27. Incluyen:
Publicidad
- Gastos del vehículo (a millas reales o kilometraje estándar) deducción)
- Comisiones y tarifas a vendedores y agentes
- Mano de obra subcontratada (incluye contratistas a quienes se les presentó el Formulario 1099-MISC).
- Agotamiento, depreciación y gastos de la Sección 179
- Beneficios a los empleados
- Seguros, incluso negligencia, seguro de propiedad, pero no seguro de salud
- Intereses hipotecarios y otras deudas comerciales
- Honorarios legales y profesionales > Gastos de oficina
- Planes de pensión y participación en los beneficios
- Alquiler o arrendamiento de vehículos u otros equipos comerciales
- Reparaciones y mantenimiento
- Suministros, incluidos suministros de oficina
- Impuestos y licencias
- Gastos de viaje ( al 100%), comidas y entretenimiento (al 50%)
- Servicios públicos
- Salarios
- Otros, incluidos los honorarios bancarios, uniformes y ropa, cuotas para clubes y organizaciones, cargos por Internet y sitios web, libros, revistas y costos de software, teléfono y celular
- Consejos para ayudarle a completar el Anexo C
- Salarios y otros gastos de nómina:
Los salarios, salarios y gastos de impuestos sobre nómina son costos deducibles. El total de los salarios pagados, la porción del empleador de los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare), seguro de desempleo y seguro de compensación laboral (federal y estatal), son todos gastos deducibles.
Gastos del vehículo: Si reclamó una deducción por gastos de automóvil en la línea 9, deberá proporcionar información adicional para corroborar su deducción por el uso comercial de su automóvil / camión.
La información sobre los vehículos propiedad de la compañía y otros activos propiedad de la empresa se recoge en la Parte IV (líneas 43-47). Tenga en cuenta que en la línea 47 se le pregunta si puede proporcionar evidencia para respaldar su deducción. Asegúrese de poder responder "sí". Información sobre otros activos del negocio Otros gastos:
La Parte V le permite proporcionar más detalles sobre otros gastos que está deduciendo. Este es el lugar para incluir los gastos de su teléfono celular, proveedor de Internet y sitio web, así como los gastos bancarios y otros gastos diversos. Trate de encajar tantos como sea posible dentro de las líneas 8-27. El total de estos otros gastos va en la línea 27.
Uso comercial del hogar: A partir de los impuestos de 2013, tiene dos opciones para incluir información sobre el uso comercial de su hogar. Opción A: complete el Formulario 8829 e incluya el total de gastos permitidos en la línea 30 del Anexo C. Opción B: Use un cálculo simplificado, que actualmente usa $ 5 por pie cuadrado de espacio comercial familiar multiplicado por el espacio cuadrado, hasta 300 pies cuadrados ., para una deducción máxima de $ 1500, en la línea 30. Lea más sobre el método de deducción simplificado. Para cualquiera de los métodos de deducción, solo puede usar el espacio que se usa regularmente Y exclusivamente para su negocio.
Cálculo del beneficio neto: El cálculo final es para el beneficio neto. Reste los gastos totales en la línea 28 del ingreso bruto en la línea 7. Luego reste los gastos del uso comercial de su hogar (línea 30), para obtener la ganancia / pérdida neta. Este número es lo que debe informar en su declaración de impuestos.
Presentación del Anexo C: Cuando haya completado el Anexo C, tome el Beneficio neto / (Pérdida) de la Línea 31 a su Formulario 1040, Línea 12. Agregue / resta sus ingresos de este negocio a otros ingresos de otro negocios (no su salario de un empleador).
Cálculo del impuesto al trabajo por cuenta propia: El Beneficio neto total del Anexo C también se usa para calcular los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que debe pagar el propietario del negocio. Si la empresa tiene una pérdida, no se debe ningún impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El impuesto al trabajo por cuenta propia se calcula en el Anexo SE.
Empresa conjunta calificada: Una empresa conjunta calificada es una LLC propiedad de usted y su cónyuge, que puede ser tratada como una propiedad única a efectos fiscales. En este caso, ambos cónyuges deben completar un Anexo C por separado. Los requisitos para este "Joint Venture Calificado" se describen en las instrucciones para el Anexo C.
Ventas de servicios: Si su ingreso proviene de la venta de servicios, como consultando, no tendrá que calcular el costo de los bienes vendidos. En este caso, su ingreso bruto y su ganancia bruta son los mismos (a menos que tenga créditos fiscales u otras fuentes de ingresos).
Límites en las deducciones: Tenga en cuenta que la mayoría de los gastos comerciales tienen restricciones sobre su deducibilidad o condiciones que deben cumplirse antes de que puedan deducirse.
¿Necesito un CPA para completar el Anexo C? Si su empresa es bastante simple y no está vendiendo ningún producto (y tiene que lidiar con el costo de los productos vendidos), es posible que pueda completar el Anexo C usted mismo. Para una devolución más complicada, lo mejor es hacer que un preparador de impuestos calificado lo haga.
Descargo de responsabilidad importante:
No soy un CPA o un abogado de impuestos y la información en el Anexo C se proporciona con fines de información general y no pretende ser asesoramiento fiscal o legal.
Incluso si tiene una declaración de impuestos comercial simple, siempre es bueno tener un preparador de impuestos que revise su Anexo C para asegurarse de que no se perdió nada.
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