Impuestos a la presentación de futuros

Cada año que intercambias productos básicos, tendrás que reclamar cualquier ganancia en tus impuestos. No se desesperen; debería ser un proceso sencillo una vez que conozca los formularios que necesita usar.

Este artículo proporciona un resumen rápido de los problemas impositivos cuando se trata de comercio de productos básicos y luego lo guía a través de un ejemplo de cálculos para su declaración de impuestos.

Impuestos sobre el comercio de productos básicos

Debe recibir un formulario 1099-B de su corredor antes del 31 de enero.

Este formulario declarará sus ganancias y pérdidas del comercio de productos básicos del año anterior. Reste las pérdidas de las ganancias y eso le dará ganancias de capital. Existen tasas impositivas federales favorables para los productos básicos, ya que se gravan con un 60% de ganancias de capital a largo plazo y un 40% de ganancias de capital a corto plazo. Las ganancias a largo plazo tienen un tope del 15% y las ganancias a corto plazo se gravan a su tasa de impuesto ordinaria, que depende de su ingreso ajustado. No tiene que preocuparse por la contabilidad y la enumeración de cada operación individual en sus declaraciones de impuestos. Solo necesita saber su ganancia o pérdida neta.

Ejemplo típico para declarar impuestos sobre el comercio de productos básicos

Supongamos que negoció futuros durante todo el año y estima que obtuvo un beneficio de $ 5,000 en el año. Para estar seguro, espere para recibir su Formulario 1099-B de su corredor. Probablemente se titula: 1099-B Ingresos de intermediario y transacciones de intercambio de trueque . Enumerará sus ganancias y pérdidas para el año.

Luego necesitará usar un Formulario 6781 del IRS - Ganancias y Pérdidas de los Contratos de la Sección 1256 y Straddles . Las materias primas y los futuros se consideran 1256 Contratos para fines del IRS. En la línea 1, ingresará sus ganancias y pérdidas del Formulario 1099-B. Continúe el formulario donde agrega las ganancias y pérdidas para obtener un número final.

Por ejemplo, este número puede ser una ganancia de $ 5,000. Los productos están marcados para comercializar al final del año. Esto significa que incluso si tiene posiciones abiertas, se calcularán como ganancias y pérdidas como si fueran posiciones cerradas utilizando el precio en el último día del año.

Ahora, tienes que calcular las ganancias de capital. Las materias primas tienen un tratamiento fiscal un poco más preferencial que las acciones. Con los productos básicos, el 60% de las ganancias se tratan como ganancias de capital a largo plazo y el 40% se tratan como ganancias de capital a corto plazo. No importa la cantidad de tiempo que tengas los contratos, así es como se gravan. Con las acciones, cualquier cosa que se tenga en menos de 12 meses se considera ganancias de capital a corto plazo y gravadas a cualquier tasa que sea apropiada para su categoría impositiva. Las ganancias de capital a largo plazo están limitadas al 15%, lo que es mucho más favorable para las personas con mayores ingresos.

Siga las líneas 8 y 9 y calcule sus ganancias de capital.En este ejemplo, en la línea 8 multiplicaría 5, 000 x 40% = $ 2, 000. En la línea 9, multiplicaría $ 5, 000 x 60% = $ 3, 000. Luego, REPLACEe estos números en su Schedule Formulario D - Ganancias y pérdidas de capital . Después de completar la hoja de trabajo del Anexo D, transfiere los números a su Formulario 1040 y ¡listo!

Hay algunos problemas más a fondo que se refieren a los impuestos de presentación para el comercio de productos básicos, pero solo le daré una descripción general rápida. La información anterior sobre los impuestos sobre los productos básicos debería abarcar a la mayoría de las personas que no se dedican estrictamente al comercio para ganarse la vida.

Estado impositivo del operador

Existen algunos problemas favorables para los que pueden reclamar el estado impositivo del operador. Para calificar para el estado fiscal del operador, debe ser un operador de tiempo completo, no un operador a tiempo parcial que no opera todos los días y tiene un trabajo de tiempo completo.

Con el estado fiscal de un comerciante, puede reclamar sus pérdidas y gastos "comerciales" como pérdidas ordinarias y pueden deducirse directamente de sus ingresos. Además, las pérdidas no están sujetas al máximo de $ 3,000 en pérdidas de capital. Otra gran ventaja es que si ganaste mucho dinero intercambiando en el año anterior y perdiste mucho en el año siguiente, puedes volver atrás y enmendar el año anterior al deducir esas enormes pérdidas.

Esto le permite obtener un reembolso del año anterior en el que pagó muchos impuestos.

La política fiscal puede cambiar Consulte a un profesional

Siempre tenga en cuenta que la política fiscal puede cambiar a nivel federal y local. Por lo tanto, siempre es aconsejable consultar a un profesional de impuestos que es un CPA para ayudarlo a preparar y presentar declaraciones para asegurarse de que cumple con la ley al mismo tiempo que aprovecha todos los beneficios permitidos por el código tributario.