Video: Cómo Hacer un Plan de Negocios en 10 Sencillos Pasos para Tener una Empresa Eficaz 2025
Está al final de su plan de negocios, pero la sección del plan financiero es la sección que determina si su idea comercial es viable o no, y es un componente clave para determinar si su plan es o no va a poder atraer cualquier inversión en su idea de negocio.
Básicamente, la sección del plan financiero consta de tres estados financieros, el estado de resultados , el proyección de flujo de efectivo y el balance general y una breve explicación / análisis de estas tres declaraciones.
Este artículo lo guiará a través de la preparación de cada uno de estos tres estados financieros en las siguientes páginas. Primero, sin embargo, debe reunir algunos de los datos financieros que necesitará al examinar sus gastos.
Piense en los gastos de su empresa divididos en dos categorías; sus gastos de puesta en marcha y sus gastos operativos.
Todos los costos de poner en marcha su negocio entran en la categoría de gastos de puesta en marcha. Estos gastos pueden incluir:
- tarifas de registro comercial
- licencias y permisos comerciales
- inicio de inventario
- depósitos de alquiler
- anticipos en la propiedad
- anticipos en equipos
- cargos de establecimiento de servicios públicos < Esto es solo una muestra de los gastos iniciales; su propia lista probablemente se expandirá tan pronto como comience a escribirlas.
salarios (salarios del personal y usted)
- pagos de alquiler o hipoteca
- telecomunicaciones
- servicios
- materias primas
- almacenamiento
- distribución
- promoción
- pagos de préstamos
- suministros de oficina
- mantenimiento
- Una vez más, esta es solo una lista parcial para comenzar. Una vez que haya completado su lista de gastos operativos, el total le mostrará lo que le costará mantener su negocio funcionando cada mes.
Multiplique este número por 6, y tiene un estimado de seis meses de sus gastos operativos. Luego, agregue esto al total de su lista de gastos iniciales, y tendrá una cifra aproximada para sus costos iniciales completos.
Ahora veamos algunos estados financieros para su plan de negocios juntos, comenzando con el Estado de resultados.
El estado de resultados
El estado de resultados es uno de los tres estados financieros que debe incluir en la sección del plan financiero del plan comercial.
El estado de resultados muestra sus ingresos, gastos y ganancias para un período en particular. Es una instantánea de su negocio que muestra si su negocio es rentable en ese momento; Ingresos - Gastos = Ganancia / Pérdida.
Si bien los negocios establecidos normalmente producen un Estado de Resultados cada trimestre fiscal, o incluso una vez cada año fiscal, para los fines del plan comercial, un Estado de Resultados debe generarse con mayor frecuencia: mensualmente durante el primer año.
Aquí hay una plantilla de Declaración de ingresos para el primer trimestre para un negocio basado en servicios. A continuación, se incluye una explicación sobre cómo adaptar esta plantilla de Declaración de ingresos a un negocio basado en productos.
NOMBRE DE SU COMPAÑÍA
| Ene | Feb | Mar | Total | INGRESOS |
| > | Servicios | |||
| Servicio 1 | ||||
| Servicio 2 | ||||
| > | Servicio 3 | |||
| Servicio 4 | ||||
| Total Services | < | |||
| Varios | ||||
| Interés bancario | ||||
| Total Misceláneo | ||||
| INGRESO TOTAL | ||||
| < | ||||
| GASTOS | ||||
| Costos directos | ||||
| Materiales | > | Alquiler de equipos | ||
| Salario (propietario) | ||||
| Salarios | ||||
| > | Gastos de Pensión | |||
| Gastos de Compensación de Trabajadores | ||||
| Costos directos totales > | ||||
| General y administración (G & A) | ||||
| Contabilidad y tarifas legales | ||||
| Publicidad y promoción | ||||
| Deudas incobrables | ||||
| Cargos bancarios | ||||
| Depreciación y amortización | ||||
| Seguros | ||||
| > | Interés | |||
| Alquiler de oficina | ||||
| Teléfono | ||||
| Utilidades | ||||
| Comisiones de tarjetas de crédito | ||||
| Cargos de tarjetas de crédito | < | |||
| Total G & A | > | TOTAL DE GASTOS | ||
| INGRESO NETO ANTES DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA | ||||
| IMPUESTOS SOBRE LA RENTA | ||||
| INGRESOS NETOS | ||||
| No todas las categorías en este El estado de resultados se aplicará a su negocio. Deje fuera los que no se aplican y agregue categorías cuando sea necesario para adaptar esta plantilla a su negocio. | Para utilizar esta plantilla como parte del plan de negocios, deberá configurarla como una tabla y completar las cifras correspondientes a cada mes (como lo indica la línea "listado de filas cada mes").Hay enlaces a dos excelentes ejemplos de declaraciones de ingresos proporcionados por el Royal Bank en la barra lateral de este artículo. | Si tiene un negocio basado en productos, la sección Ingresos del Estado de resultados tendrá un aspecto diferente. Los ingresos se denominarán Ventas y el inventario debe contabilizarse. Por ejemplo, si observa el ejemplo del Royal Bank de un estado de resultados para los alimentos finos de Kamiko, verá la sección Ingresos del estado de resultados que se describe como: | VENTAS | COSTO DE VENTAS |
| INVENTARIO INAUGURAL < COMPRAS | INVENTARIO DE FINALIZACIÓN | GANANCIA BRUTA | La parte de Gastos del Estado de Resultados, sin embargo, es muy similar a la plantilla que proporcioné anteriormente. | ¿Está listo para pasar al siguiente estado financiero que debe incluir en la sección Plan financiero de su plan de negocios? La proyección de flujo de efectivo es el siguiente. |
La proyección de flujo de efectivo
La proyección de flujo de efectivo muestra cómo se espera que el efectivo ingrese y salga de su empresa. Para usted, es una herramienta importante para la administración del flujo de fondos, que le permite saber cuándo sus gastos son demasiado altos o cuándo podría desear organizar inversiones a corto plazo para hacer frente a un superávit de flujo de efectivo. Como parte de su plan de negocios, una Proyección de flujo de efectivo le dará una mejor idea de cuánta inversión de capital necesita su idea de negocio.
Para un oficial de préstamos bancarios, la Proyección de flujo de efectivo ofrece evidencia de que su negocio es un buen riesgo crediticio y de que habrá suficiente efectivo disponible para hacer que su negocio sea un buen candidato para una línea de crédito o un préstamo a corto plazo.
No confunda una proyección de flujo de efectivo con un estado de flujo de efectivo. El estado de flujo de efectivo muestra cómo el efectivo ingresó y salió de su negocio. En otras palabras, describe el flujo de efectivo que ha ocurrido en el pasado. La Proyección de flujo de efectivo muestra el efectivo que se prevé generar o gastar durante un período de tiempo elegido en el futuro.
Si bien ambos tipos de informes de flujo de efectivo son importantes herramientas de toma de decisiones empresariales para las empresas, solo nos preocupa la proyección de flujo de efectivo en el plan de negocios. Deberá mostrar Proyecciones de flujo de efectivo para cada mes durante un período de un año como parte de la parte del plan financiero de su plan de negocios.
La proyección de flujo de efectivo tiene tres partes. La primera parte detalla sus Ingresos de efectivo. Ingrese sus cifras de ventas estimadas para cada mes. Recuerde que estos son ingresos en efectivo; solo ingresará las ventas que se pueden cobrar en efectivo durante el mes específico que está tratando.
La segunda parte son sus desembolsos de efectivo. Tome las diversas categorías de gastos de su libro mayor y enumere los gastos en efectivo que realmente espera pagar ese mes por cada mes.
La tercera parte de la proyección de flujo de efectivo es la conciliación de los ingresos en efectivo con los desembolsos en efectivo. Como sugiere la palabra "reconciliación", esta sección comienza con un saldo de apertura que es el remanente de las operaciones del mes anterior. Los Ingresos del mes actual se agregan a este saldo; se restan los desembolsos del mes actual y el saldo de flujo de caja ajustado se transfiere al mes siguiente.
Aquí hay una plantilla para una proyección de flujo de efectivo que puede usar para su plan de negocios (o más adelante cuando su negocio esté en funcionamiento):
NOMBRE DE SU EMPRESA
PROYECCIONES DE FLUJO DE EFECTIVO
> Ene
Feb
Mar
Abr
Mayo
Jun
INGRESO DE EFECTIVO
| Ingresos de Ventas de productos | ||||||
| Ingresos por ventas de servicios | ||||||
| TOTAL CASH INGRESOS | ||||||
| DESEMBOLSOS DE EFECTIVO | > | |||||
| Pagos en efectivo a proveedores comerciales | ||||||
| Giros de administración | ||||||
| Salarios y salarios | ||||||
| Gastos de promoción pagados | > | Tarifas profesionales pagadas | ||||
| < | Pagos de alquiler / hipoteca | |||||
| Seguro pagado | ||||||
| Pago de telecomunicaciones | ||||||
| Pagos de servicios públicos | ||||||
| < | DESEMBOLSOS TOTALES DE EFECTIVO | |||||
| RECONCILIACIÓN DE FLUJO DE EFECTIVO | ||||||
| SALDO DE EFECTIVO INAUGURAL < | ||||||
| AGREGUE: INGRESOS TOTALES DE EFECTIVO | ||||||
| DEDUCTA: TOTAL EFECTIVO DESEMBOLSO | S | |||||
| SALDO DE SALDO DE CLAUSURA | ||||||
| Recuerde, el saldo de caja de cierre se transfiere al mes siguiente. Una vez más, para utilizar esta plantilla para su propio negocio, deberá eliminar y agregar las categorías apropiadas de Ingresos y Desembolsos que se apliquen a su propio negocio. | El principal peligro al armar una proyección de flujo de efectivo es ser demasiado optimista sobre las ventas proyectadas. El artículo de Terry Elliott, 3 Métodos de pronóstico de ventas, lo ayudará a evitarlo y brinda una explicación detallada de cómo realizar pronósticos precisos de ventas para sus proyecciones de flujo de efectivo. | |||||
| Una vez que haya completado sus Proyecciones de flujo de efectivo, es hora de pasar al Balance general. Balance general | El balance general es el último de los estados financieros que debe incluir en la sección Plan financiero del plan comercial. El Balance presenta una imagen del valor neto de su negocio en un momento particular. Resume todos los datos financieros sobre su negocio, dividiendo esos datos en 3 categorías; activos, pasivos y patrimonio. | Algunas definiciones primero: | Los activos son objetos tangibles de valor financiero que son propiedad de la empresa. | Un pasivo es una deuda con un acreedor de la compañía. | El capital es la diferencia neta cuando se restan los pasivos totales de los activos totales. | Las ganancias retenidas son ganancias mantenidas por la compañía para su expansión, i. mi. no pagado como dividendos. |
| Las ganancias actuales son las ganancias del año fiscal hasta la fecha del balance (ingreso - costo de ventas y gastos). | Todas las cuentas de su Libro mayor se clasifican como activos, pasivos o capital. La relación entre ellos se expresa en esta ecuación: | Activos = Pasivos + Patrimonio | . | Para los propósitos de su plan de negocios, creará un Balance pro forma destinado a resumir la información en el Estado de resultados y las Proyecciones de flujo de efectivo. Normalmente, un negocio prepara un Balance General una vez al año. | Aquí hay una plantilla para un Balance que puede usar para su plan de negocios (o más adelante cuando su negocio esté en funcionamiento): | NOMBRE DE SU EMPRESA |
BALANCE GENERAL A las __________ (Fecha) < ACTIVOS
$
PASIVOS
$
Activos corrientes
Pasivos corrientes
Efectivo en banco
Cuentas por pagar
> Caja chica
Vacaciones a pagar
Caja neta
| Inventario | Tarifas aduaneras | ||
| Cuentas Por cobrar | Pensión pagadera | ||
| Seguro prepago | Cuotas sindicales a pagar | ||
| Activos corrientes totales | Pagaderos médicos | ||
| < | Compensación de trabajadores a pagar | ||
| Impuestos estatales / provinciales a pagar | Activos fijos: | ||
| Pasivos corrientes totales | Terrenos | ||
| Edificios | |||
| Pasivos a largo plazo | Menos aptos eciation | ||
| Préstamos a largo plazo | Net Land & Buildings | ||
| Hipotecas | |||
| Pasivos totales a largo plazo | > Equipo | ||
| Menos depreciación | |||
| TOTAL RESPONSABILIDADES | Equipo neto | ||
| EQUIDAD | |||
| GANANCIAS | |||
| Patrimonio del propietario - Capital | |||
| Propietario - Gana | > | Ganancias retenidas | |
| Ganancias actuales | |||
| Ganancias totales | |||
| < | |||
| EQUIDAD TOTAL | |||
| ACTIVOS TOTALES | PASIVOS Y EQUIDAD | ||
| > Una vez más, esta plantilla es un ejemplo de las diferentes categorías de activos y pasivos que pueden aplicarse a su negocio. El Balance general reproducirá las cuentas que haya configurado en su Libro mayor. Es posible que deba modificar las categorías en la plantilla de Balance General que se encuentra más arriba para adecuarse a su propio negocio. | Una vez que haya completado su Balance, está listo para escribir un breve análisis de cada uno de los tres estados financieros.Cuando está escribiendo estos párrafos de análisis, desea mantenerlos cortos y cubrir los aspectos más destacados, en lugar de escribir un análisis en profundidad. Los dos ejemplos del Plan financiero en la barra lateral (debajo de "En otra parte de la web") le mostrarán cómo serán estos análisis. Los estados financieros en sí mismos (el Estado de resultados, las Proyecciones de flujo de caja y el Balance) se incluirán en los Apéndices de su plan de negocios. |
El análisis financiero para un plan para pequeñas empresas
Una descripción de la sección de análisis financiero de un plan para pequeñas empresas, qué debe incluirse, y un análisis financiero de muestra. Redacta un plan comercial - Sección del plan operativo
Cómo redactar la sección del plan operativo del plan comercial , incluyendo detalles sobre cómo escribir las secciones de desarrollo y proceso de producción. Plan financiero - Partes de un plan comercial
Un plan financiero relaciona los modelos de ventas y ganancias de la compañía. Evalúa la cantidad de capital que necesita el negocio minorista, así como el uso de estos fondos. |