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Hay muchos beneficios de usar inversiones con ventajas impositivas para lograr ciertas metas en la vida. Dos de los mejores ejemplos son el uso de cuentas calificadas para ahorrar para la jubilación o para la futura educación universitaria de un niño. En la mayoría de los casos, los montos dentro de estas cuentas crecen sin estar sujetos a impuestos sobre la renta. Cuando comienzan los retiros, generalmente hay algún tipo de ventaja impositiva. Eso, por supuesto, es cuando todo sale según lo planeado.
Pero la vida no siempre funciona a la perfección. Algunas veces necesita hacer retiros de estos planes antes de una fecha específica, o los ingresos son necesarios para otros fines. Es entonces cuando se pueden imponer consecuencias fiscales adversas. Los planes de ahorro
College 529 son un ejemplo perfecto de esta situación. Cuando se acumulan a lo largo de los años y se distribuyen para gastos de educación calificados, pueden disminuir sustancialmente la cantidad de ayuda financiera requerida. Pero, si las distribuciones se utilizan para fines no calificados, pueden estar sujetas a una recaptura de impuestos.
Básicamente, usted ha estado deduciendo impuestos o deduciendo impuestos de sus impuestos a lo largo de los años con la promesa de usar el dinero para la educación universitaria de su hijo. Si eso no ocurre por alguna razón, la porción de ganancias puede estar sujeta a una multa federal de impuesto a la renta. Además, es posible que se le solicite que regrese y pague los impuestos estatales que de otra manera hubiera pagado sobre esos montos.
Use esta revisión para mejorar su comprensión de las recapturas de impuestos, incluso si está en riesgo o no.
Recuperaciones fiscales y planificación financiera universitaria
En situaciones de planificación financiera universitaria, las recapturas de impuestos ocurren con mayor frecuencia cuando se toma una distribución no calificada de un plan de la Sección 529 a la que contribuyó un contribuyente, y luego reclamó un beneficio impositivo por la contribución de ese año.
Aunque no hay una deducción del impuesto federal sobre la renta por contribuir a 529 programas de ahorro para la educación superior, ciertos estados pueden solicitar una recuperación fiscal del impuesto sobre la renta adeudado si pudo deducir las contribuciones originales en su declaración de impuestos estatal. Más de 30 estados, incluido el Distrito de Columbia, tienen tales incentivos disponibles.
Si hay alguna posibilidad de que tome una distribución no calificada, es muy importante que comprenda las disposiciones de recaptura de impuestos de su estado en particular. California, por ejemplo, no tiene una deducción del impuesto estatal, por lo que no hay recaptura. Dicho esto, sin embargo, un retiro no calificado por un contribuyente de California está sujeto a un impuesto adicional de penalización de 2. 5 por ciento en la porción de ganancias, pero solo si está sujeto al impuesto adicional de penalidad adicional del 10 por ciento.
Para los planes de ahorros universitarios directos o dirigidos por un asesor de Nueva York, la porción principal de reinversiones y retiros no calificados están sujetos al impuesto de Nueva York en la medida de las deducciones fiscales anteriores de Nueva York, pero solo después de la eliminación de contribuciones no deducidas .En Indiana, el titular de la cuenta debe pagar un impuesto equivalente al 20 por ciento del retiro no calificado de un plan 529, en la medida en que se reclamara anteriormente cualquier crédito tributario de Indiana.
Los retiros no calificados para este propósito pueden incluir reinversiones, pero no incluyen los retiros realizados como resultado de la muerte o discapacidad del beneficiario, o los retiros realizados a causa de la recepción de una beca por parte del beneficiario. En este estado, la recaptura también se aplica a cualquier cuenta que finalice dentro de los 12 meses posteriores a la fecha de apertura de la cuenta.
Exenciones de recaptura de impuestos
Las distribuciones no calificadas sujetas a recaptura de impuestos generalmente incluyen cualquier distribución que no sea para fines de educación superior, a menudo incluso incluyendo una transferencia al programa de ahorros para la universidad de otro estado. Pero hay algunas situaciones en las que puede que no tenga que pagar el impuesto federal sobre la renta o una multa del 10%, o estar sujeto a la disposición de recaptura de impuestos estatales. Estos incluirían la muerte del beneficiario, las distribuciones debido a una discapacidad, la asistencia a una academia militar de los EE. UU. O la recepción de suficiente ayuda financiera, subvenciones u otra asistencia para cubrir los gastos de la universidad.
Es muy importante que comprenda tanto los beneficios impositivos como las posibles consecuencias impositivas de invertir en un plan de ahorro 529 para la educación de su hijo. Hable con un asesor financiero que conozca los códigos impositivos específicos en su estado para determinar cómo puede verse afectado por las exenciones de recuperación de impuestos.
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